社会保障福利在27个州和哥伦比亚特区不征税
州 | 社会保障福利 | ||
根本没有征税 | 部分按联邦规则征税 | 部分按年龄或收入征税 | |
阿拉巴马 | X | ||
阿拉斯加州 | X | ||
亚利桑那 | X | ||
阿肯色州 | X | ||
加州 | X | ||
科罗拉多州 | X | ||
康涅狄格 | X | ||
特拉华 | X | ||
哥伦比亚特区 | X | ||
佛罗里达 | X | ||
格鲁吉亚 | X | ||
夏威夷 | X | ||
爱达荷州 | X | ||
伊利诺伊 | X | ||
印地安那 | X | ||
爱荷华州 | X | ||
堪萨斯 | X | ||
肯塔基 | X | ||
路易斯安那州 | X | ||
缅因州 | X | ||
马里兰 | X | ||
马萨诸塞 | X | ||
密歇根州 | X | ||
明尼苏达 | X | ||
密西西比州 | X | ||
密苏里州 | X | ||
蒙大拿 | X | ||
内布拉斯加州 | X | ||
内华达 | X | ||
新罕布什尔 | X | ||
新泽西州 | X | ||
新墨西哥 | X | ||
纽约 | X | ||
北卡罗来纳 | X | ||
北达科他州 | X | ||
俄亥俄州 | X | ||
俄克拉何马州 | X | ||
俄勒冈 | X | ||
宾夕法尼亚 | X | ||
罗德岛 | 到2015年底 | 从2016年开始 | |
南卡罗来纳 | X | ||
南达科他州 | X | ||
田纳西 | X | ||
德州 | X | ||
犹他州 | X | ||
佛蒙特 | X | ||
弗吉尼亚州 | X | ||
华盛顿 | X | ||
西弗吉尼亚 | X | ||
威斯康星 | X | ||
怀俄明 | X | ||
对社会保障征税的国家
科罗拉多州根据个人纳税人的年龄免除养老金和年金收入（包括社会保障福利）。
如果纳税人在其联邦回报上有社会保障福利，那么这项联邦应纳税部分可能有资格从科罗拉多州的养老金扣除项目中排除在科罗拉多州税收之外。 有关详情，请参阅：
- FYI收入25：退休金/年金减除 （pdf，Colorado.gov）和
- FYI收入18：夫妻双方接受社会保障时已婚夫妇的退休金减免 （pdf，Colorado.gov）。
康涅狄格州根据个人的档案状况和收入部分或全部豁免社会保障福利。
- 2015年 康涅狄格州居民所得税指导手册 （pdf，CT.gov），第24-25页。
- DRS：联邦应纳税社会保障（CT.gov）
- 2013年公告（7）：康涅狄格州所得税的社会保障福利征税（CT.gov）
根据一个人的收入， 堪萨斯免除国家税收的社会保障福利。
“如果您的联邦调整总收入为75,000美元或更少，无论您的申请状态如何，您的社会保障福利可免除堪萨斯州所得税。社会保障福利豁免仅适用于您的联邦调整后总收入“（关于个人收入的常见问题：退休缴费和福利，KSrevenue.org）。
明尼苏达州部分纳税社会保障福利。
“社会保障收入可能会在你的联邦回报上征税，明尼苏达州税收的税额与联邦税收相同，如果你唯一的收入是社会保障，你不需要提交所得税申报表”（ 老年人：所得税情况说明书6 ， pdf，Revenue.state.MN.us，第1页）。
等待明尼苏达州议会通过的法案将改变社会保障福利在该州征税（HF 3847; 明尼苏达税收分析HF 3847 （pdf））。
只要这个人年龄在62岁或以上， 密苏里州就免除国家税收的全部社会保障福利金。
- 个人所得税常见问题（向下滚动至养老金，然后点击我的社会保障或社会保障残疾如何征税？）
- 社会保障/社会保险残疾人士扣除资格表 （pdf）
- 社会保险或社会保险残疾计算（ 2015年表格MO-A，个人所得税调整 ，pdf）
蒙大拿州 - “你的社会保障税对蒙大纳纳税可能与联邦应税不同，你需要完成工作表八，应税社会保障福利，以确定你蒙大拿州的应纳税社会保障”（常见问题解答，蒙大拿州税务局）。
如果纳税人的联邦AGI [经调整的总收入]低于或等于已婚夫妇的58,000美元，或联合申请，或43,000美元的所有其他纳税申报表，“ 内布拉斯加州 ”允许扣除包含在联邦AGI中的社会保障收入“（ 2015年内布拉斯加州个人所得Tax Booklet ，pdf，第2页;另见第16页）。
新墨西哥州遵循联邦规定，将社会保障福利的一部分纳入应税收入。 新墨西哥州提供税收抵免抵消社会保障福利税。 这笔积分是在PIT-RC表格上计算的。
北达科他州遵循联邦规定，将社会保障福利的一部分作为纳税收入的一部分。 北达科他州为已婚人士提供婚姻抚恤金，他们共同申请并拥有北达科他州的应税收入超过62,705美元。 见2015年个人所得税手册第16页（表格ND-1小册子，pdf）。
罗德岛正在改变它对社会保障福利的征税方式。 “许多必须缴纳社会保障福利的联邦所得税的人，将不会为2016年及以后的纳税年度的这些福利支付罗德岛所得税，”税务司在2016年生效的税务变更汇总（ ADV 2015-23 ，pdf）。 在另一份文件中，税务司详细说明了州政府如何对社会保障福利征税：
“罗德岛个人所得税的计算从联邦调整总收入（AGI）开始，对联邦AGI的罗德岛目的修改可能导致联邦AGI增加或减少。
“对于2016年1月1日或以后开始的纳税年度，联邦社会保障计划的某些受益人可以对居民和非居民进行修改。
▪您（或您的配偶，如果已婚并共同备案）可享受以下任何社会保障福利：老年福利（有时称为退休福利）; 妻子的利益; 丈夫的利益; 寡妇的好处; 或wid夫的利益;
▪您的社会保障福利在联邦一级征税;
▪您（或您的配偶，如果已婚并共同备案）达到社会保险管理局规定的完全退休年龄; 和
▪您的联邦AGI低于某个阈值（请参见下表）。 收入门槛将每年调整通货膨胀。
您可能有资格获得应纳税社会保障收入的修改 | |
如果你是： | 和你的联邦AGI小于： |
单身，户主或已婚分开提交 | 不到80,000美元 |
已婚夫妇共同申请，或合格的寡妇或合格的wid夫 | 不到10万美元 |
注：第一栏是罗德岛个人所得税申报表的备案状态。 对于申请罗德岛联合返婚的已婚夫妇，收入限额适用于夫妇联合联邦AGI。 | |
“如果你清除了所有这些障碍，罗德岛征税的收入将减少你的社会保障福利在联邦一级征税。
“例如，假设你的联邦AGI是5万美元，其中包括10,000美元的应税社会保障福利。通常，全部5万美元将受到罗德岛个人所得税的影响。但是，如果你符合修改条件，你的联邦只有40,000美元因此，假设你的税率为3.75％，你可以在这个例子中节省375美元的罗得岛个人所得税（为了方便，这个例子没有考虑到其他的罗德岛个人所得税税收目的的因素，如可能降低或增加您的收入的其他修改;罗德岛标准扣除;个人免税额，税收抵免和使用税。）
“有效：2016年1月1日或之后开始的纳税年度
“引证：RIGL§44-30-12”（ 来源：罗德岛税务司， 立法变更摘要 ，2015年7月22日，pdf，第8-9页）。
犹他州提供退休所得税抵免，抵消应纳税的社会保障福利和其他类型的养老金和年金收入的州所得税。
佛蒙特遵循联邦规则来确定社会保障福利的应纳税部分。 佛蒙特州税务局解释说：“ 应税收入 ”在32 VSA§5811（21）中被定义为联邦应纳税所得额，并有一定的增减值。“
西弗吉尼亚州按照联邦规定确定社会保障福利的应纳税部分。 “对你的联邦回报计税的社会保障福利也对西弗吉尼亚征税，”州税务部门在其2015年个人所得税手册 （pdf）中解释道。