选择正确的申请状态将导致尽可能低的所得税
什么是归档状态？
一个人的申报状态决定了哪些税率和哪些标准扣除金额适用于具体的纳税申报表。
这一决定主要受到该人婚姻状况在一年中最后一天的影响。
如果您在一年中的最后一天结婚，那么您在该年的纳税目的上被视为已婚。 如果您在一年中的最后一天没有结婚，那么您在该年度被视为未结婚。 有些特殊情况下，即使未合法离婚或分居，已婚人士也可以被视为“未婚”，以满足户主的资格。
单一申请状态
单身申请状态由一年中最后一天未婚的人使用。 可申请受抚养人的单一纳税人可能有资格获得户主申请状态，这将提供更多税收优惠。
家庭申请状态负责人
如果您是单身，并且已经照顾过半年以上的受抚养人，您可能有资格获得户主申报状态（HOH）。 与仅仅是“单一”申报者相比，这种申请状态受益于更高的标准扣减和更低的税率。
该标准是严格的，因为只有某些类型紧密相关的家属才有资格获得纳税人的HOH资格。 此外，在某些情况下，如果已婚者在一年或更长时间内与其配偶分居，则可能有资格获得HOH。
具有独立儿童档案状态的合格寡妇/ W夫
如果因为配偶在一年内死亡而未婚，则无论您是否有受抚养人，您仍可以在当年以共同或分开的身份结婚。 在死亡的最初一年之后，如果您还没有结婚并且有受抚养的孩子，那么您可以在合格的寡妇/ W夫（QW）申请状态下提交申请。 这将允许您继续享受与已婚夫妇合并申请相同的标准扣除和相同的税率。 您可以申请总共两年的QW申报状态。 如果你在这两年后还没有结婚，你的申请状态会变成单身或户主。
存活配偶的注意事项：在配偶死亡的那一年，您可以单独提交已婚配偶或已婚配偶。 在接下来的两年中，你可以提交合格寡妇。 您必须至少有一个孩子作为受抚养人。 如果你重新结婚，你不能以合格寡妇的身份申请。 相反，您将使用已婚提交状态之一进行申请。
已婚申报共同备案状态
如果你已婚，你可以选择与你的配偶一起申报一份报税表。 联合纳税申报表结合了每位配偶的收入和扣除额。
共同申报，您和您的配偶必须同意提交联合报税表，并且两者都必须签署报税表。 合并结婚（MFJ）提供更多的税收优惠，而不是单独提交。
已婚单独提交
如果你已经结婚，你和你的配偶可以单独提交报税表。 单独结婚（MFS）纳税人的税收待遇最低。 但MFS地位是实现单独纳税义务的一种方式，这是一个不容忽视的好处。 已婚纳税人应仔细考虑提交联合或单独报税对他们独特的财务状况是否最有利。
已婚夫妇单独申报的理由：丈夫和妻子分别提交纳税申报表的理由非常充分。 单独提交的一些很好的理由包括：
- 一方想要申报税款，另一方却不想申报。
- 一名配偶怀疑联合回归可能不准确。
- 一方配偶不愿意为联合申报表上显示的纳税义务负责。
- 一名配偶欠税，另一名将获得退款。
- 配偶是分开的，但尚未离婚，他们希望保持财务状况尽可能分开。
当你分开申请时，你仍然必须合作和分享税务信息。 如果你们都有孩子，那么你们必须协调谁可以将孩子称为受抚养人。 最后，单独提交的配偶双方都必须采取标准扣除，或者必须同时列出扣除额。 选择单独提交已婚申请的人不符合多项税收优惠和税收抵免。 虽然联合提交可以在某些情况下导致较低的联邦税收，但分别为每个配偶单独创建单独的纳税义务，这可能有助于最大限度地减少税收风险。