继承IRA规则，你需要知道

你需要知道的关于继承IRA

从统计上看，你继承（或即将继承） 继承IRA中的一笔钱的最常见原因是因为家人或朋友去世，并留下股票 ， 债券 ， 共同基金 ， ETF ， 房地产投资信托基金 ，现金，以及他或她在避税一生中获得的其他资产。 就像很多在IRA中继承了钱的人一样，最常见的问题是一系列的问题。 你该怎么办？

继承IRA的规则是什么？ 税收陷阱？ 好处？

在接下来的几分钟里，我们将看看所有这些问题，以便在本文的最后，我希望你对继承IRA的基本规则感到更加舒适。 这并不像您初看时那样可怕或混乱，但是至关重要的是，您仍然会找一位合格的顾问来考虑错误的后果，从而选择合适的顾问。

你如何看待你的继承爱尔兰共和军取决于你是否与死者结婚

在您继续之前，您需要回答两个问题：

1. 你是否嫁给了离开你作为遗产的IRA的人？
2. 爱尔兰共和军的拥有者是否达到了必须制定最低限度分配的年龄？

很简单，对吗？ 让我们来看看根据您如何回答上面列出的问题而产生的不同情况。

继承IRA情景I：如果您对两个问题都回答“是” - 您已婚并且您的配偶已达到需要强制分配（当前70.5岁）的年龄，则您有以下几种选择：

1. 将继承的IRA视为您自己的IRA，将其添加到您现有的退休账户中，并让这些金钱如同您一直放在一边。

1. 使用您当前的年龄和特殊的IRS表分配IRA余额。
2. 使用特殊的IRA表和IRA分配IRA余额
   1. 在他或她去世的一年中将你的配偶年龄换成他或她的生日，
   2. 每过一年，就会减少1岁的初期寿命，就像你还活着的时候一样
   3. 至少采取死亡年份所需的最低限度分配。

继承爱尔兰共和军方案二：如果你对一个问题的回答是肯定的，但对另一个问题的回答是肯定的 - 你已经结婚了，但你的配偶还没有达到所要求的最低限度分配的年龄，你有三种选择：

1. 将继承的个人退休账户作为您自己的个人退休账户，将其添加到您现有的退休账户中，并让这些钱像你自己一直放在一边。
2. 不要超过5年，把钱存在IRA的避税所里。 在配偶去世后的第五年结束时，您必须全部收回。
3. 使用您的配偶当前年龄每年的特殊IRA表分配IRA余额。

请注意，直到原始拥有者（您的配偶）已经变成70.5岁时，分配才会开始。 如果你的配偶比你年轻，这可以让你享受额外的税收庇护收入和你享受的收益，如果他们还活着。

继承IRA情景III：如果您对第一个问题回答“否”，对第二个问题回答“是” - 您没有与IRA所有者结婚，并且他们已经达到需要强制分配的年龄，则需要使用特殊的IRA表以下指导原则之一：

1. 使用1）的年龄较小者或2）死亡年份的生日时的原始拥有者的年龄。
2. 在原所有者去世后的年份确定年龄。
3. 使用多个受益人最古老的年龄。

您需要将随后每年的初期预期寿命减少1次。 另请注意，在这种情况下，您可以采取所有者在死亡年份所需的最低限度分配。

继承IRA情景IV：如果您对两个问题都回答“否” - 您未与IRA所有者结婚，但他们尚未达到要求他们采取最低分发的年龄，则您可以：

1. 在死亡之后的第5年结束之前，将整个爱尔兰共和军的余额拿走，根据原拥有者死亡的具体日期，可能会增加6年的额外免税费用。
2. 根据特殊表格分配IRA余额，同时在所有者死亡之后的年底使用您的年龄，从而将随后每年的初始预期寿命减少1。

继承IRA方案V：如果IRA留给遗产，某些信托基金类型，慈善机构或出于某种原因没有指定受益人，并且原来的IRA所有者已经处于被迫采取所需最低分配的年龄，那么你需要使用一个特殊的IRA表格，按照死亡年份的生日时的原始拥有者的年龄。 然后，您需要将随后每年的初期预期寿命减少1，并且您可以在死亡年份采取所需的最低分配。

继承IRA方案VI：如果IRA留给遗产，某些信托基金类型，慈善机构或出于某种原因没有指定受益人，并且原来的IRA所有者足够年轻以至于他或她不必达到最低要求您可以将继承的IRA保留在避税日期之后，直至死亡之后的第5年年底，这可能会让您享受6年的额外免税复利，具体取决于确切的日期原所有人死亡。

继承的IRA余额不再受破产保护

在大多数情况下，个人退休帐户的余额通常超出债权人的范围，往往达到七位数的低位。 为什么？ 原因在于，社会希望保护退休资产，因为这将会是一个老式的养老金计划，所以我们没有老人生活在纳税人的一角。 如果有人应该承担损失，应该是债权人在大多数情况下首先选择提供信贷。

很长一段时间，继承的个人退休帐户结余与IRA结余类似，投资者自己建立的结余理所当然。 然而，2014年6月，美国最高法院在克拉克诉拉米克案中裁定，债权人可以继承IRA的资金和资产以满足他们的要求，从而深刻改变美国退休制度的风险管理状况。 （当Heidi Heffron-Clark于2010年申请破产并且她的债权人试图夺取继承的IRA时，案发生在2001年，她于9年前从她的母亲遗留下来。）

法院依赖的事实是，作为迄今为止我们已经证实的继承IRA规则，国会打算将通过这些避税所传递的资金与将自己放入自己的传统IRA或Roth IRA中的资金不同。

例外？ 如果您与IRA所有者结婚，并决定采用任何可用选项，允许您将继承的IRA资金转入您自己的IRA ，使其遵守与您自己的退休资产相同的规则（包括那些令人讨厌的10如果你在59.5岁之前突袭饼干罐，尽管有办法绕过那个，如果你有资格的话，也可以提前提取罚款）。

这个教训很明确：如果你已经结婚了，不要让钱坐在继承的IRA中。 认真考虑一旦明智地将其转移到您自己的IRA上即可。