小企业主和企业家如何增加他们的投资组合
虽然这听起来可能很乏味，但这种区别意味着罗特401（k）无论在任何意图和目的上，都是美国有史以来设计的最好的避税场所之一。 没有任何东西可以让你放弃这么多钱，使它复合了几十年，然后靠被动收入维持生活，却没有再向联邦政府或州政府发送任何东西。 对于没有任何雇员的自雇人士及其配偶，建立一个所谓的“一参与者罗斯401（k）计划”，或更一般地称为个人罗特401（k），可以是其中一个阿森纳最非凡的财富建筑工具。
什么是个人罗斯401（k）计划？
对于所有意图和目的，个体Roth 401（k）计划与企业建立的Roth 401（k）计划相同，只不过自雇人员没有雇员。 这样可以避免像所谓的“歧视测试”这样的麻烦，其中涉及计算公式以确保您不偏向高薪高管; 考虑到你和可能是你的配偶的争论点是唯一涉及的人。
它非常适合自营职业的男性和女性，他们拥有一个没有雇员的小企业，从事大量的自由职业工作，通过咨询获得收入，或以其他方式参与可带来收入的活动。 与最接近的竞争对手不同， SEP-IRA有时被称为“自雇401（k）”，因为计算贡献限额和匹配的方式，所以可以每隔12个月预留相当多的钱。
罗斯401（k）计划如何运作的例子
为了证明这对于超级储户和积极投资者来说有多极端：在合适的条件下，2015年一对成功的已婚夫妇可以将两人之间的106,000美元纳入这些避税地。 为了透视，请画出一位富裕的夫妻，30岁，处于家庭收入分配的顶端。 他们建立了新的退休制度并为其提供资金，每年在他们的投资中获得35年的良好回报率 ，从未错过个人Roth 401（k）的贡献。 完全忽略了未来可能增加的缴费限额以及所谓的“赶超”贡献，即允许那些50岁或以上的人每年存入更多钱，到65岁时他们会坐在28,728,583美元的免税财富。 假设股息收益率为 3％，他们将每年收取约861,857美元的现金股息。 他们可以撤回这笔钱，而根据目前的规定，他们的税率就不算什么了。 零。 我们正在谈论冷，液，现金收入每月71,821美元以上，而且没有任何财政部。 如果他们想要的话，他们可以突袭整个账户并花掉所有的委托人。
（当然，你需要进行通货膨胀调整，以估计相当于三十五年的购买力，但它仍然有很多像发条一样的现金。）
个人罗斯401（k）的这种财富建立在类固醇上的特征令国会的一些成员甚至奥巴马总统感到担忧，他们想要限制你可以在你的罗斯个人退休帐户或其他退休账户中维持的账户余额，也许限额为3,000,000美元 。 政治意愿还没有在那里去做，但是，这可能会改变，所以这是一个你需要考虑的风险。 尽管如此，如果你没有使用个人罗斯401（k）作为你持有蓝筹股的合法结构，你仍然可能比你更好。 谚语的蛋糕仍然会很甜蜜，这只是一个多么甜蜜的问题。
自雇人士想成立个人罗氏401的缺点（k）
虽然通常是最好的选择，如果你有资格，有一些事情，使个人罗斯401（K）略低于完美。 这些包括：
- 建立个人Roth 401（k）计划可以是很多初始文书工作。 这很值得。
- 个人罗斯401（k），不像罗斯IRA，一旦你达到70.5岁，就需要强制分配。 然而，一旦你不再被雇用，你可能能够将你的个人罗斯401（k）资产转移到你的罗斯IRA，有效地解决这个问题。 您绝对不应该在没有咨询合格税务专家的情况下尝试这样的策略，该专家应该能够以书面形式确认是否可以在您的情况下完成。
- 罗斯的税收优惠将在2010年到期，但国会决定将其延伸到2006年的“退休金保护法案”中。理论上，该计划可能会在某一天结束，但这不应该带走您目前享有的许多优势，个人罗斯401（k）仍然比普通的普通香草经纪账户要好。
- 并非所有的经纪公司都提供个性化的Roth 401（k）产品，就像现在这个时代的声音一样令人难以置信。 目前，E-Trade和Vanguard的确做到了，但世界上最大的经纪公司之一查尔斯施瓦布却没有！ 当我就这个问题与客户服务代表进行了交谈时，他们无法提供任何指导说明为什么管理层忽视了在许多竞争对手提供这样令人难以置信的避税场所时，也未证实他们有意在未来这样做。 再次，这不是一个严重的问题，除了可能使您的资产在不同的金融机构之间多样化。
- 你不能改变你对Roth 401（k）贡献的想法，将它们转移到你的传统401（k），并在稍后进行减税。 一旦完成，就完成了。 无论如何，从长远来看这是一个更好的交易，所以我建议接受它，而不要抱怨太多。 这不是一个悲剧。
- 在大多数情况下，拥有超过250,000美元资产的Roth 401（k）计划需要在Form 5500-SF上提交年度IRS报告。 你从劳工部获得表格，目前只有三页。 是的，这是一种痛苦，但是每年都不值得让更多的工作让你的家人的净资产从成千上万甚至数百万美元的政客那里得到支出？
无论如何，我认为任何可以利用这些避税所的人都应该这样做。 至少它需要与你的合格税务顾问会面，认真讨论这个话题。 现实世界的美元和美分的后果是深刻的。