SEP IRA是个人和小企业主节省的理想场所
有很少的文书工作和年度备案。 此外，年度缴费限额远高于大多数其他退休计划。
与其他税收优惠的退休计划一样 ，对SEP IRA的缴款可以投入延税，直到退休时退出，年龄从59岁开始并且不迟于70岁半。 如果这笔钱在年龄59岁之前退出，则需要缴纳10％的罚款加上所得税。 对SEP的贡献一般为100％免税，所以您基本上像在401（k）中一样贡献税前收入。 对于企业主，缴费作为营业费用可以100％免税。
与其他类型的个人退休账户一样，自雇人士通常在4月15日 （纳税日）之前为第二年的SEP缴款。 意思是你可以在2016年4月15日之前为SEP做出贡献。如果你申请延期，你可能要等到10月15日才能为前一年的SEP IRA提供资金。
事实上，如果您是自雇人士，您创建SEP IRA的期限相同。 因此，您可以决定开启SEP，作为您最后一刻的税务计划的一部分 。
SEP IRA贡献限制
SEP IRA最吸引人的方面之一是其贡献极限。 如果您参加SEP IRA，只要缴费额不超过2016年的最高53,000美元，您就可以贡献您年薪总额的25％或调整后年度自营职业收入净额的20％。
2017年SEP IRA限额将增至54,000美元。 将其与2016年和2017年最高缴费限额为18,000美元的401（k） （或者如果您有资格获得追加捐款 ，则为24,000美元）进行比较，您可以看到显着的收益对于那些希望节省更多延税美元 。
即使你参加了另一个工作场所退休计划，如401（k），你仍然可以为SEP提供自雇收入。 因此，对于从兼职赚取收入的人来说，这是一个很好的计划，包括自由职业者或合同工。
如果你是自雇人士，搞清楚你每年能贡献多少可能会有点棘手。 您可以计算净调整后的自雇职业收入 ，计算您的总收入，减去业务费用，然后减去一半的自营职业税。 但是您对SEP IRA的贡献必须包含在业务开支中。 互联网上有所谓的贡献计算器，但似乎没有一个在这个细节层面上运行。 如果您有任何问题，请咨询会计师或税务顾问。
您无需每年向SEP IRA提供相同的金额。 如果你想在特定年份贡献0％，那也没关系。
SEP IRA对员工的贡献
一旦额外的员工进入图片，对SEP IRA的贡献稍微不灵活。 这是因为雇主必须为每位员工贡献相同的百分比。 因此，如果我是一名高薪的专业人士，例如牙医，并且我想将我的收入的25％投入到SEP中，我还必须将每位员工的工资的25％贡献给SEP。 所有年龄在21岁或以上的员工在过去五年中已经为雇主工作了三年，并且挣得超过550美元可以获得这笔捐款。 （虽然在工会协议下工作的员工可能被排除在外，详情请向国税局查询）。
还有其他针对小企业和自雇人士的退休计划，如SIMPLE IRA ，个人或单人401（k） ，基奥士，甚至小型企业的常规401（k）。
在决定哪一个适合你之前比较它们是有意义的。
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