最大限度地减少税收并最大限度地回报
许多投资者有两种基本类型的投资账户：1）一个经常性的经纪账户，既可以是个人账户也可以是联合账户; 2）税收延期账户，如IRA或401（k）。
许多这些相同的投资者从未考虑过哪些投资类型最适合放在这些账户中。
理解共同基金的税收有助于确定地点
请记住，在经纪账户中持有的投资将按资本收益和利息收入（股息）征税。 例如，如果您以高于您购买价格的价格（ NAV ）出售共同基金，您将拥有一笔资金收益，您将为其欠税。 此外，在经纪账户投资中赚取的任何利息收入（股息）都被视为普通收入，就好像是在收到雇主付款时一样。
纳税递延账户的税收明显不同于经纪账户。 在IRA或401（k）等税收延期账户中销售共同基金不会产生资本利得税。 实际上，销售资金根本不产生任何税收（尽管可能适用其他共同基金费用 ）。
此外，红利收入在IRAs或401（k）中不征税，直到退休后才退出。
资金类型和账户类型
希望你的投资者和税务会计人员合并在一起，形成一个逻辑关系：产生很少或不产生税收的资金应存放在经纪账户中，可能产生税收的共同基金应存放在延税账户中。
例如，在经纪账户中，您可能会考虑使用省税基金，例如市政债券基金或几乎没有派发股息收入的基金 ，例如某些交易所买卖基金（ETF） ， 指数基金或增长股票基金。
此外，请记住共同基金在招股说明书中陈述其目标，或者您可以使用晨星或直接从特定基金公司网站查找。 如果基金的目标是“收入”或“价值”，那么共同基金的持有量通常是产生收入的股票（股息），如果基金持有您的经纪账户，您将拥有税收账单。 相反，增长互惠基金通常会持有增长目标的股票，这意味着这些公司将利润用于公司再投资，而不是向投资者支付股息。
避免共同基金的三大陷阱之一
到现在为止，您应该考虑通过保持低税率来保留更多的辛苦储蓄和共同基金收入。 为了让共同基金的税率保持在较低的水平，对资产的位置明智一点 - 持有共同基金的地方（账户类型）可以在税收方面产生重大影响，这恰恰是投资者业绩的最大拖累之一。
再次将产生收入的资金（大多数债券基金，大多数股票基金的收入目标）存入税收延期账户，如IRA和401（k）。 在纳税账户中保持税收效率的资金（请参阅税成本比率 ），例如个人和联名经纪账户。 另外，请注意经纪账户的资本收益。 如果您预计经常交易（购买，出售，每年交换数次），请尝试在您的IRA或401（k）中进行更多操作，以免产生资本利得税。
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