“捐款限额，收入限额和提款规则概述”
通过涵盖更重要的这些规则，您可能能够更好地保护自己免受一些不愉快和昂贵的后果。
罗斯IRA 2014年税收收入限额合格规定
不幸的是，最严格的Roth IRA规则之一与收入限制资格有关。 为了在任何特定纳税年度符合罗斯个人退休帐户的资格，您必须获得低于国税局公布的最高修改调整后总收入数字。 修改后的AGI基于几项计算，涉及到您调整后的总收入，并在退税中增加某些退休金扣除，租金损失， 学生贷款利息，自营职业税以及其他一些条款。
对于2014年纳税年度，这意味着：
Roth IRA收入限制资格规定 - 2014年纳税年度已婚夫妇联合申报
- 已婚，共同申请：181,000美元或更少=全罗斯个人退休账户资格
- 结婚申请：181,001至191,000美元=开始逐步退出罗斯个人退休账户资格
- 已婚夫妇共同申请：191,000美元或以上=根据现行规定，不符合资助Roth IRA的资格
Roth IRA收入限制资格规则 - 已婚夫妇在2014年纳税年度单独申报
- 已婚，分开备案：0美元=全罗斯个人退休账户资格
- 已婚，分开申请：1美元至9,999美元=开始逐步淘汰罗斯IRA资格
- 已婚，单独申报：10,000美元或以上=根据现行规定，不符合资助Roth IRA的资格
Roth IRA收入限制资格规则 - 2014年纳税单身人士
- 单身：114,000美元或更少=全Roth IRA资格
- 单身：114,001至129,000美元=开始逐步退出Roth IRA资格
- 单身：129,000美元或更多=根据现有规则，不符合资助Roth IRA的资格
如果您发现您没有资格根据Roth IRA规则资助账户，请不要担心。 你大概仍然可以通过做一个被称为后门罗斯的东西来绕过这个规定，它涉及资助一个传统的IRA，然后将其转换为Roth IRA。
罗斯IRA 2014年税收缴费限额规则
由于罗斯个人退休账户提供如此难以置信的税收保护，国会严格限制了每年可以捐款一次的金额。 您只能为您的收入贡献（从薪水，工资，小企业利润，佣金，自由职业者收入，小费和奖金中产生的金额），这意味着如果您去年只有2,000美元，则无法为Roth IRA充分提供资金。 另一方面，如果你没有工作，但你的配偶在大多数情况下，罗斯个人退休金规则允许你完全为自己所谓的“配偶”账户和你的丈夫或妻子一起提供资金。
这是留在家里的父母不会受到惩罚的。
- 49岁或以下的纳税人= Roth IRA最高限额为5,500美元
- 纳税人超过50岁= Roth IRA最高限额为6,500美元
想象一下你和你的配偶去年赚了10万美元。 你是一位家庭父母。 你的配偶是51岁，你是49岁。根据2014年罗斯IRA现行规定，你可以向Roth IRA提供5,500美元，你的配偶可以向他或她的Roth IRA提供6,500美元。 作为一个家庭，这意味着您可以在Roth IRA中获得12,000美元的新资金，从而使您在复合股票 ， 债券 ， 共同基金 ， 房地产或您决定获得的其他投资中享有很多优势。
罗斯IRA投稿截止日期规则
您可以在纳税年度之后的正式税收截止日期之前向Roth IRA捐款。
扩展程序是不允许的。 例如，如果官方税收截止日期为2015年4月15日，您可以在2014年之前，不迟于2015年4月15日为2014年纳税年度的Roth IRA提供资金。
对于其他类型的IRA（例如SEP-IRA），这些规则是不同的，这些规则允许您延长缴款期限以及您的纳税申报表，通常延迟至10月份。
罗斯IRA规则要求已婚夫妇保持独立账户
所有罗斯IRA必须是个人的。 已婚夫妇不能将他们的罗斯个人退休账户合并成一个账户，而是必须每个人都有自己独特的计划，与他们选择的金融机构建立。 如果您符合其他标准，您不必同时为两个Roth IRA提供资金，您可以资助一个，另一个或两者。
Roth IRA税收扣减规则
您向Roth IRA捐款的任何金额都不能抵扣税款。 但是，作为交换，在几乎所有情况下，您在罗斯个人退休账户中所赚的钱都应该完全免税。 （存在一些例外情况，特别是对于被称为无关商业所得税或UBIT的情况，但这绝不会适用于99％的您。）
实际上，这意味着根据目前的Roth IRA规则，如果您可以通过某种方式将您的账户增加至10,000,000美元以上，并以每年40万美元的现金股利支付现金红利 ，那么当您存入股息时 ，您不必向美国国税局支付一分钱进入您的账户或退休时取款。 相反，传统的IRA规则允许大多数人从他们的所得税中扣除最初的缴款，在退休之前赚取免税投资收入，然后在达到一定年龄资格后支付定期缴纳的所得税。
罗斯退出IRA规则
在大多数情况下，您可以随时撤回您为罗斯个人退休账户捐助的本金，免税，不受处罚。 如果您决定撤销账户内产生的投资收入，并且您没有达到Roth IRA特殊豁免规则之一，则可能会在联邦一级受到10％的罚款。 税法一直在改变，所以你也可能会招致州和地方的税收; 请咨询您的税务顾问。
这些豁免是什么？ 其中有八个，这些文章中更详细地阐述了罗斯IRA规则避免提前支取费用的情况 ，但短暂的结果是：
- 罗斯IRA所有者的永久性残疾
- 罗斯IRA所有者的去世
- 支付未报销的医疗费用超过调整后总收入的7.5％
- 在你有生之年高达10000美元，以帮助支付房子
- 某些有限的情况下的某些高等教育费用
- 在Roth IRA获得对该账户的征税后，向国税局支付的款项
- 如果你失业的时间超过12周，医疗保险费会增加
- 转过59.5岁
另一个Roth IRA取款规则与强制分配有关（政府强制您在达到特定年龄时从账户中扣除的钱，以免您长时间享受避税）。 与传统的爱尔兰共和军不同，罗斯爱尔兰共和军不会强迫您在70.5岁时达到强制性最低限额。 如果你想在免税的时候继续免税，直到你有105，并且你可以把它变得很长，那么目前它是允许的。 对于一个平均寿命的人来说，这可能意味着很多新增的净值不会削减到联邦，州或地方政府，为您的子女，孙辈，其他继承人和/或慈善受益人创造更多的财富。
如果你没有资助一个，认真考虑打开Roth IRA
我甚至将罗斯个人退休帐户描述为完美的避税所 。 如果你没有，你会严重错过一些奇妙的好处。 他们可以在几分钟内打开，你不必全额支付 - 你可以随时踢任何你能承受的假设，否则就会遇到罗斯IRA规则。 即使您现在开始使用低成本指数基金开设账户，并在接下来的五十年内独立开展业务。