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今天，这些旧世界养老金正在许多美国公司的旁边; 相反，今天的大多数劳动力可能会发现他们的退休年龄是由他们的401k退休计划的收益所资助的。
什么是401k退休计划？
401k退休计划是通过税前工资扣除资助的特殊类型的账户。 账户中的资金可以投资于多种不同的股票 ，债券， 共同基金或其他资产，并且不会对任何资本收益 ， 股息 或利息征税，直至撤回。 退休储蓄工具是由国会在1981年创立的，其名称来源于国内税收法典中描述它的部分; 你猜 - 第401k条。
401k退休计划有什么好处？
通过401k退休计划进行投资特别具有吸引力，有五个关键优势。 他们是：
- 税收优势
- 雇主比赛节目
- 投资定制和灵活性
- 可移植性
- 贷款和困难提款
401k退休计划的税收优势
正如介绍中提到的那样，401k退休计划的主要好处是从山姆大叔那里得到的优惠税收待遇。 股息，利息和资本收益在发放前不征税; 同时，他们可以在账户内加入延期交税。
对于领先三四十年的年轻工人，这可能意味着生活在广场饭店或预算案8之间的差异。
雇主匹配401k退休计划
许多雇主为了吸引和留住人才，提供了一定比例的雇员贡献。 例如，根据星巴克的“全额支付包”小册子，该公司将匹配雇员为401（k）退休计划提供的首付款的4％的百分比。 该公司员工不到36个月的比赛获得25％的比赛奖金; 36至60个月获得50％的比赛; 60至120个月获得75％的比赛; 120个或更多个月获得150％的比赛。
换句话说，一位在这家咖啡巨头工作了10年以上的员工赚取了100,000美元，为他们的401（k）贡献了4,000美元，将直接从公司获得6,000美元的存款（150,000美元匹配4,000美元的捐款）。任何员工高于4％的门槛值将不会收到匹配。
即使您拥有高息信用卡债务，在几乎所有情况下，您都可以为您的公司提供最高金额的捐款！
原因很简单：如果你用信用卡支付20％，并且你的公司与你以美元兑换（100％的回报）相匹配，那么你将通过偿还债务而变得更穷。 401（k）计划产生的延税收益的因素，差距变得更大。 有关此主题的更多信息，我建议您阅读Suze Orman的工作。
虽然本文稍后将对此主题进行更详细的讨论，但请注意，雇主匹配贡献达到雇员税前工资的6％不包括在年度限额内。 例如，如果您符合条件，您可以在2009年提供16万5000美元的40万美元捐款 ，并让您的雇主仍然与薪水的前6％相匹配; 那场比赛将被存放在你直接捐赠的16,500美元之上。
投资定制和灵活性
401k退休计划为员工提供了一系列有关其资产投资的选择。 知道自己对风险不具有高度容忍度的个人可以选择在短期债券等低风险投资中进行更高的资产配置 ; 同样，一个对建立长期财富感兴趣的年轻专业人士可能会更加强调股票。 许多企业允许员工以折扣购买其401k退休计划的公司股票， 尽管许多财务顾问根据安然和Worldcom丑闻建议不要将401k的大部分用于持有雇主股份。 您可以通过阅读投资您的雇主股票获得更多信息- 好想法或灾难等待发生？ 。
401k退休计划的好处之一是它可以在整个职业生涯中追随员工。 在改变雇主时，投资者有四种选择：
1.）将他/她的资产留在旧雇主的401k退休计划中
无论您是否在公司工作，许多401k计划管理员都会收取记录保存费和其他费用来管理您的帐户。 这些费用可能会占用您未来净资产的一大部分，特别是如果您拥有多个不同雇主的账户。
2.）为新雇主的401k计划完成401k转账
实际上，只有当员工离开现任雇主之前有另一份工作要约时，才可以使用此选项。 在某些情况下， 翻转IRA可能是最好的选择，因为它很简单。 你怎么知道这是否是正确的选择？ 这个决定应该基于新的401k计划的投资选择。 如果您对可用的选择不满意，完成向爱尔兰共和军 401k 轮转可能是更好的选择。
3.）完成401k轮转并将资产移至个人退休账户 （ IRA ）
完成401k轮转对于那些有兴趣提供舒适退休的人来说几乎总是最好的选择，因为它允许投资者的资本继续混合延期纳税，同时提供对资产分配的最大控制（即，您不限于所提供的投资）下面是它的工作原理：订购当前401k计划资产的分配（这在IRS表格1099-R中有报告）。一旦员工收到资产，它们必须分配给六十天内新的退休计划; 这笔存款在美国国税局表格5498上报告。
政府将每40个月轮换一次，限制为每十二个月一次。
4.）将收益兑现，缴纳税金和10％罚款
除了没有利用雇主的缴费匹配计划外，在离职时兑现401k是工作人员可以做出的最愚蠢的决定。
根据401K帮助中心发布的新闻稿，研究表明“第X代职业转职者中有多达66％的人在离职时需要现金，而20-29岁的工人中有78％需要现金。”悲剧远远大于单独的税收和罚款费用; 事实上，更大的财务损失来自数十年的税收延期复利，即资金拥有者选择启动401k转账时可能赚取的资金。
你的401k退休计划的目的是为你提供黄金年。 然而，有时候，当你需要现金时 ，除了挖掘你的巢蛋，没有其他可行的选择。 因此，政府允许计划管理者向参与者提供401k贷款 （请注意政府不要求这样做，因此并不总是可用）。
401k贷款的主要好处是，除非发生违约，否则所得款项不需缴纳税款或10％罚款。
政府并没有对401k贷款的使用设定准则或限制。 然而，许多雇主都这么做; 这些可包括最低贷款余额（通常为1,000美元）和任何时候未偿还贷款的数量，以降低行政成本。 此外，一些雇主要求已婚员工在获得贷款之前征得配偶的同意，理论认为两者都受到该决定的影响。
401k贷款限额
在大多数情况下，员工可以借到高达50％的既得账户余额，最高可达50,000美元。 如果员工在过去12个月内取得了40万贷款，那么他们只能将其50％的已归还账户余额最多减至50,000美元，减去前一笔贷款中的未付余额。 401k贷款必须在随后的五年内偿还，但购房者可以享受更长的时间。
401k贷款利息费用
即使你从自己借钱，你仍然需要支付利息 ！ 大多数计划将标准利率设定为基本利率加上额外的百分之一或百分之二。 这种利益有两方面的作用：1）与支付给银行的利息不同，您最终将以退休时或退休时的合格支付的形式获得这笔款项，以及2）您偿还401k计划的利息是税款-sheltered。
401k贷款的缺点
取得401k贷款的最大危险是它会扰乱美元成本平均过程。 这有可能显着降低长期结果。 另一个考虑是就业稳定性; 如果员工退出或被终止，则必须在60天内全额偿还401k贷款。 如果计划参与者未能达到最终期限，则会宣布违约并对罚金和税款进行评估。
401k艰难退出
如果您的雇主不提供401k贷款或者您不符合条件，该怎么办？ 如果符合以下四个条件，您可能仍有可能获得现金（请注意，政府不要求雇主提供401k的困难取款，因此您必须与您的计划管理员核对）：
- 由于直接和严重的经济需求，撤出是必要的
- 退出是必要的，以满足这种需要（即，你不能在别处获得资金）
- 贷款金额不超过需求金额
- 您已经获得了401k计划下的所有可分配或非应税贷款
如果符合这些条件，资金可以撤回并用于以下五个目的之一：
- 主要家庭购买
- 为您，您的配偶，您的家属或子女提供高等教育学费，食宿费和未来12个月的费用（即使他们不再依赖您）
- 为了防止从你的家中驱逐或在你的主要住所取消赎回权
- 严重的经济困难
- 不可报销的免税医疗费用，您的配偶或您的家属
所有401k的困难提款都要缴纳税款和百分之十的罚款。 这意味着10,000美元的提款可能不仅会导致您口袋里的现金大幅减少（可能低至6500美元或7500美元），而且还会导致您永远放弃这些资产可能产生的税收延期增长 。 一旦支付完成，401k的艰难取款收入将无法退回账户。
非金融困境401k提款
虽然投资者仍须缴纳非金融困难提款税，但10％的罚款将被免除。 有五种方法可以符合条件：
- 你变得完全永久失效
- 您的医疗债务超过您调整后总收入的 7.5％
- 法院已命令你将资金交给离婚的配偶，孩子或受抚养人
- 您在55岁或以上的同一年内被永久解雇，终止，退出或退休
- 你被永久解雇，终止，退出或退休，并且已经建立了一个定期取款的付款时间表，与你预期的自然生活的其余部分相等。 一旦第一次撤出 ，投资者必须继续服用他们五年，或直到他/她达到59 1/2的年龄 ，以较长者为准。
401k的艰难退出应该是最后的手段。 例如，一个IRA ，对于没有附加条件的房屋，终生免收 1万美元。
您的401k账户的最大缴费限额是多少？ 答案取决于你的计划，薪水和政府指导方针。 简而言之，您的缴费限额是您的雇主允许的最高金额中的较低者（例如，如果您的雇主允许您提供工资的4％，并且您的税前收入为20,000美元，则您的最高缴费限额为800美元）或政府指引如下：
401k最大贡献限制
2004年：13,000美元
2005年：14,000美元
2006年：15,000美元
2007年：15,500美元
2008年：15,500美元
2009年：16,500美元
2010年：16,500美元加上通货膨胀指数（以500美元递增）
一旦达到2010年，总的最高缴费限额将根据生活成本的变化而增加（link url = http：//beginnersinvest.about.com/od/inflationrate/a/inflation.htm）通货膨胀）增量为500美元。
赶上贡献
如果您的年龄在五十岁以上，并且您的雇主为您的401k提供“赶超”贡献，则您有资格额外提供额度达到最高缴费限额的资格，具体如下：
401k最大追赶贡献限制
2004年：3,000美元
2005年：4,000美元
2006年：5,000美元
2007年：5,000美元
2008年：5,000美元
2009年：5,500美元
2010年：5,500美元加上通货膨胀指数 （以500美元为增量）
一旦达到2010年，根据生活成本（ 通货膨胀 ）变化的500美元递增，总最高缴费限额将会增加。
关于雇主配对贡献和401k贡献限制的提示
雇主匹配贡献再次达到雇员税前工资的6％不再包含在贡献中。 例如，如果您符合条件，您可以在2009年提供16万5000美元的40万美元捐款，并让您的雇主仍然与薪水的前6％相匹配; 那场比赛将被存放在你直接捐赠的16,500美元之上。