403（b）帐户简介及其工作原理
403（b）计划的好处
403（b）计划的好处与401（k）计划的好处类似。 他们包括：
- 通过提供匹配的优势来吸引和留住员工的能力。 例如，一家公司可能会提供在前5％的工资单上将员工供款与其403（b）美元兑换计划进行匹配。
- 通过定期发放工资扣除的贡献资金的公司和通过缴纳税款贡献资金的员工通常都可以将这些403（b）的捐款从他们的税收中扣除。
- 403（b）中的资金可以延长数十年的延期交税，从而为账户所有者带来更多财富。 只有当他或她开始从他们的403（b）账户提取资金时，他们才会对这些资金纳税。
- 账户持有人在紧急需要现金时可以对其403（b）贷款进行贷款。 这些403（b）贷款必须与其401（k）对应方一样偿还，否则将产生重大税务后果。
钱到哪里去了
希望建立403（b）计划的雇主创建它们以容纳其员工可通过其账户进行投资的几种不同类型的资产。 这些是：
- 税务延期年金或税收庇护年金。 这是一种由保险公司通过403（b）投资提供的年金合同，用于在以后提供收入。
- 在合适金融机构（如持有共同基金等注册投资公司证券的经纪公司）的保管账户。 这个版本可能是403（b）退休计划中最常被理解的类型。
- 退休收入账户，如Roth IRA，列出了403（b）账户所有者选择的投资选择类型; 也就是说，他们可以投资于证券，如共同基金或符合条件的年金。
（b）贡献限制
政府为想要计划退休的人提供相当高的403（b） 缴费限额 。 如果您符合某些条件，2018财政年度最大可能的403（b）贡献为每年55,000美元。 以下是可能的403（b）贡献细目：
- 基本工资延期（员工通过从支票中提取资金可以为其403（b）计划缴纳的最高工资数额）为2018财年18,500美元。
- 50岁及以上的员工可以每年增加6000美元，用于特殊的403（b）捐款，称为“追补”403（b）捐款。 除了18,500美元外，他们可以将其作为正式员工放在一边。
- 有些人有资格获得403（b）额外的捐款，即403（b）终身追收。 这种特殊类型的403（b）贡献仅适用于为合格组织工作了15年或更长时间的员工。 通常，这种特殊的403（b）贡献被称为来自IRS出版物571的“15年规则”。
- 这些403（b）的捐款，加上雇主提供的任何配套资金，不能超过补贴的100％或2018财年的55,000美元。因此，唯一能够利用最高总额403（b）那些为一个拥有非常丰富的福利的公司工作的人。
政府通过释放每年的生活费调整数字来允许这些403（b）的缴费限制因通货膨胀而增加。
403（b）提款
当您年满59.5岁时，您可以开始定期403（b）提款而不受处罚 - 您只需对从账户中提取的钱支付定期所得税。
但是，如果您年龄小于您的年龄，除非您遇到少数特殊情况之一，否则您将受到所得税之上的特殊税率10％的惩罚（有关此信息的更多信息，请阅读8种避免使用10％提前退出罚款 ）。
（b）所需的最低分配
作为参与403（b）计划的一部分，IRS将要求您在自年满70.5岁之后的一年的4月1日起开始采取所需的最低限度分配。
唯一的例外是，如果403（b）计划允许，仍然工作的员工可以将所需的最低分配延迟到他们退休后的一年。 拥有超过5％的公司的员工无法使用此选项。
403（b）账户的目的是让你为退休储蓄。 政府不希望投资者在收益上不缴纳大量资金的情况下掏空大量资本。 这是除了403（b）账户之外还有罗斯个人退休账户通常是可取的原因之一。 如果您发现下一个微软或伯克希尔哈撒韦公司 ，每一分钱都留在您的家庭中，罗斯IRA将永远免税。
您必须开始以计算的金额开始所需的最低分配403（b）提款，以便在您的预期寿命结束时将您的资产的整个余额分配给您。
会计师可以帮助您分析精算表并计算何时可能会消失，并将剩余生活年数作为指导，提出IRS可能支持的精确数字。 在某些情况下，您也可以使用403（b）计划指定受益人的预期寿命，如果夫妻一方比另一方年轻，则可能会更长。
如果你没有按照你要求的最低分配403（b）提款，国税局会以50％的超额累积税惩罚你。