了解401（k）限制如何工作
可以理解的是，美国国会对每年可以捐款的金额进行了限制。 否则，一个收入很高的人每年可能会在他们的401（k）计划中投入数百万美元，从而导致政府的重大收入。
通过限制捐款，国会可以确保中产阶级从401（k）计划的税收优势中获益最多。
三类401（k）贡献限制
计算你可以投入401（k）多少钱可能有点棘手。 因此，您必须非常小心，不要超过任何给定年份有效的401（k）捐款限额。 与传统IRA或Roth IRA相比，限制更复杂的是事实上，为了所有意图和目的，您的401（k）贡献有三种不同类型的限制。
- 选择性延期401（k）分摊限额表示401（k）账户的所有者可以通过他或她自己的工资支付的金额。 2018年，这部分401（k）限额定为18,500美元。
- 额外的401（k）贡献限制表示“全部捕捉”规则。 基本上，所有选择性延期缴款的总额，加上追加缴款，加上雇主在配对资金或奖金系统中增加到账户中的任何资金等，不得超过您的报酬的100％或55,000美元中的较小者2018年。
最后一点很重要。 从本质上讲，这意味着如果你的年龄在50岁以下，你可以在任何一年获得401（k）的最高金额是55,000美元。 其中，只有18,500美元可以来自你自己的贡献。 其他36,500美元必须来自您的雇主。 很少有雇主提供足够大的401（k）套餐来利用这些限制。
如果超过401（k）贡献限制会发生什么？
如果你有幸能够最大限度地发挥401（k）的贡献 ，那么确定每个月有多少钱可以放在一边而不会无意中投入太多，这可能有点困难。 最简单的方法是获得18,500美元，并将其除以总收入。 这将决定多少，在百分比的基础上，将从每个工资中抽出并指向您的401（k）计划。 如果你的收入在一年中增加，你将不得不相应调整这个数字。
如果您向401（k）账户提供的资金超过允许的数额，您必须等到4月15日才告诉计划将现金退还给您。 这多付款被称为超额延期。 如果您收到了税收减免 ，您将不得不退还多余的延期后退还，但您不应受到额外的10％提前提款罚款 。
您有责任获取多余的401（k）捐款，而不是您的雇主。 如果您在错误发生年度的纳税申报截止日期之前没有取消超额部分，您将面临严厉的处罚，这是一种双重征税方式，甚至可能让您的整个退休计划重新归类为非合格的如果您制作了体型相当的巢蛋，将会产生巨大的财务影响。
如果你是高收入者，401（k）贡献限制可能会有所不同
如果您有资格成为所谓的高薪雇员，这意味着您的雇主在2018年超过120,000美元，那么您的401（k）限额可能会比其他方式低。 如果你的雇主的计划被认为是“头重脚轻”，这可能会发生。 简而言之，如果公司的最高收入者（任何收入超过175,000美元的人）占总收入的60％以上，则该计划被视为“头等重要”。
国会希望确保401（k）计划不仅仅用于为管理结构中的高级管理人员带来利益。
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