希望节省一吨的小企业主拥有安全港401（k）选项
安全港401（k）的问题旨在解决
在你试图了解什么是安全港401（k）之前，你应该知道为什么有人会想要一个。 大多数401（k）计划都面临年度不歧视测试。 国税局检查是否有高薪酬的员工或企业老板正在最大限度地支付401（k）年度的供款，而其他雇员的储蓄滞后。
IRS希望看到，所有员工都在利用退休计划，而不仅仅是那些高薪工作。 因此，它测试了计划，以确定高薪雇员（2016年赚取至少12万美元或拥有超过5％的业务股份）的平均贡献是否不超过其他人的平均贡献超过2百分。
如果您是企业主，而您的401（k）在普通员工中的采用率或储蓄率较低，则可能会给国税局带来一面旗帜。 根据美国计划发起人理事会（退休计划行业的游说业务），大多数企业都通过了这项测试，但大约40％声称已报告退款或限制计划供款。
没错，退还捐款！ 国税局实际上可以拒绝其认为过度的退休计划贡献。
那么你或你的雇员将对这笔钱承担联邦和州的所得税。 还可能有10％的罚款。 如果计划无法通过退款缴款确定，则您的整个401（k）存款可能会被退还。 （401k帮助中心有一段引人入胜的故事，描述了在雇主的计划未通过无歧视测试后，一名员工的不确定感。）这将是您的退休计划最糟糕的一天，并可能真正阻止或阻碍小企业主的节省，他们的员工。
什么是安全港401（k）？
安全港401（k）是一种构建自动通过非歧视测试或完全避免的计划的方法。 这样做相对容易，但雇主必须为每个员工的计划做出贡献 - 每个人的工资百分比都是相同的。 例如，对于员工的每一笔捐款，公司都会再增加5％的工资。 您匹配的金额将取决于您作为业主的贡献。
安全港计划不允许采用长期的计划，作出的贡献完全归属。 这意味着你必须为所有员工提供他们的份额 - 即使是那些在一年中离开或被解雇的人。 您可以设计自己的计划，以限制仅向那些推迟报酬或为每个人提供捐款的员工的匹配捐款 ，包括那些不参与他们自己的计划的员工。
根据SafeHarbor401k.org，计划可以通过以下三种方式之一分配捐款：
- 基本：雇主匹配前3％的赔偿的100％，再加上接下来2％的赔偿的50％。
- 增强：雇主在首4％的赔偿中百分之百匹配。
- 非选修：雇主向所有符合条件的员工提供3％的补偿。
保险费可能是一个小的代价，你自己的计划会通过。 如果您的计划已经包含匹配401（k）的贡献，您可能已经安全。 安全港条款可以附加到任何类型的退休计划或401（k）。 但它需要大量书面通知和计划参与者的教育。 他们必须在开始工作后的30到90天内收到这些文件。 一旦你制定了计划，它应该很容易执行。
建立安全港401（k）
制定计划是困难的部分。 这不是一个自己动手的项目。 即使您的税务律师，理财规划师或会计师想要为您制定计划，至少与专业计划管理人员交谈并决定是否让专家更有意义也是有道理的。
甚至有安全港401（k）的替代品。 一个企业可以制定一个基于年龄的计划，以便最接近退休的投资者可以获得更多的雇主供款。 还有一种叫做新的可比性计划，它根据班级或层级打破员工，让老员工或关键员工获得更大的利润份额。 找到了解各种选择的人，可以向您解释这些选择，然后找到一种方法来为您和其他关键员工实现最大限度的缴费限制。
安全港401（k）计划往往更适合具有可预测的收入来源的公司。 如果您的企业可能难以一致地找到匹配的资金，那么其他401（k）计划可能是替代安全港401（k）的更好选择。
要为您的小型企业查找401（k）或定制的退休计划，401k帮助中心提供退休计划提供者名单。 您也可以向您所在地区的同业企业主或金融专业人士寻求当地的最爱。 计划工厂不一定比居住在您所在地区的知识渊博的专家更好。 在寻找安全的港口时，购物是值得的。