为什么决定如何处理旧的退休计划
德勤的调查发现，三分之二的千禧一代计划在五年或更短的时间内离开公司。 当你考虑到所有年龄增长的员工可能会改变工作或不自觉地失去工作时，结果是这个国家的许多工人需要决定他们将要做什么，雇主的退休储蓄计划（例如， 401（k ）， 457或403（b）计划）。
如果你是一个换工作的员工，并发现自己处于这种情况下，你必须决定如何处理旧的退休计划，你的选择包括以下内容：
- 将您的账户留在原来的位置（注意：如果您的余额超过一定水平，通常是一个选项，通常为$ 5,000）
- 将账户余额直接转入新的雇主计划（如果他们提供一个并接受转账）或新的或现有的IRA
- 通过你的新雇主（如果提供）或IRA间接推迟你的退休计划
- 采取现金分配
不采取正确的方式可能会让你花费大量的储蓄。
考虑将您的账户留在原地的原因
离开工作岗位后，许多公司允许您保留退休储蓄计划。 由于这个第一选项不需要采取任何行动，因此通常通过无所事事来选择。 但是将你的401k留在现在并不总是一个拖延的问题，因为有一些合理的理由可以考虑将你的退休计划留在原地。
与您的前雇主保持退休计划的一些好处包括以下几点：
- 服务规则的分离：如果您在55岁的年份之后或之后离开工作岗位，并希望在转向59.5之前开始取款，您可以从雇主赞助的退休计划中免收取款。
- 熟悉的投资选择：如果你喜欢你的前雇主退休计划中的投资选择（或者不确定如何处理它），你可以坚持更熟悉的知识，直到你准备做出明智的决定。
- 较低的费用：许多雇主赞助的退休计划为参与者提供了机构类股共同基金和非常低成本的指数基金，尤其是那些由大型雇主赞助的基金。 如果您喜欢旧计划中的机构定价（即较低成本）或独特的投资选择，则可以考虑将现有资金保留在现有资产的位置，否则您可能无法投入或持有IRA。
- 专业指导：许多退休计划提供具有竞争力的费用的专业资金管理服务，您可能希望保留这些服务。
- 防范诉讼：雇主赞助的退休计划根据联邦法律提供更广泛的债权人保护，而不是IRA提供的保护。
将您的旧401（K）资产转换为新的雇主计划以避免征税和处罚
您可以选择通过填写直接或受托人到受托人从旧计划转移到新雇主的计划来避免纳税（并支付提前10％的提款罚款）。
将旧退休账户转入新雇主计划的好处包括前面提到的保留旧计划帐户的好处。 但随着时间的推移，对旧退休账户的关注可能会变得很轻松，因为一旦离职，您不再能够提供额外的捐款。 为了简单起见，将旧401（k）资产转移到新计划中可以更容易地跟踪退休储蓄。
如果您的新退休计划允许参与者以非常低的利率从他们的计划资产中借款，那么您也有借款权。 如果将旧计划推入新计划，您将拥有更大的借贷基础。 （普通借款限额是您的最高达5万美元的归属余额的50％，但请咨询您的计划管理员以了解您的计划细节。）
以下是将资产成功转移至新雇主退休计划的几个重要步骤：
步骤1：确定您的新雇主是否有明确的供款计划，如401（k）或403（b） ，允许从其他计划转账。 花一些时间评估新计划的投资选择，以决定你是否会满意他们，他们是否符合你的投资风格。 如果您的新雇主没有退休计划，或者投资组合选项确实不具吸引力，请考虑留在您的旧雇主计划中，或在您选择的信用合作社，银行或经纪公司设立新的翻新IRA 。
步骤2：如果您决定将旧退休账户转入新雇主的计划是有意义的，请联系您公司或人力资源部门的相关人员，并要求提供转账付款说明。 如果您决定将账户转入IRA，请联系IRA托管人以要求具体说明，以确保您不会犯任何错误并创建应纳税事件。 如果您还没有建立个人退休帐户，您可能需要填写文件以建立个人退休帐户。 （请参阅开始IRA滚动前须知 ）
您收到的指示通常应包括以下类型的信息：
- 退休计划或保管人的名称 - 这是分配给谁的。
- 您的帐号。
- 发送捐款的邮寄地址 - 如果您通过支票收到分配。
- 电汇指示 - 如果可以通过电子方式进行分配。
如果您需要任何协助，您的人力资源部门或IRA托管人可以帮助您。
第3步：下一步是联系您的前雇主的人力资源部门或401（k）管理员要求分配。 您需要获得步骤2中获得的信息才能继续。 请务必选择“直接转账”或“受托人至受托人转账”作为分配类型。 转移可能需要长达四到六周的时间，但时间范围有所不同，可能需要一些时间，具体取决于管理员。
从税收和处罚的角度来看，直接转移是最方便和最容易的选择。 另一种选择是间接翻转，并不那么简单或方便。
间接翻转可以复杂到管理
通过间接转账，您会收到一笔支票，用于支付您的账户余额。 但是，因此， 您现在最终需要负责将其送到正确的位置。 您将有60天的时间来完成将这些资产转移到新雇主计划或IRA的过渡过程。
如果您没有在这60天的时间内完成转账，那么您将因未能转入的金额而需要缴纳所得税，而如果您未满59，则将面临额外10％的罚款税。 从2015年开始，间接翻转受到一年翻一翻规则的限制。
无论您的实际计划是什么，您的旧雇主都必须从您的分销中扣除20％的联邦所得税。 为了避免在这20％中被征税和受到惩罚，您必须能够从其他来源获得足够的资金来支付这笔费用，并将其包含在您的转存投入中。 然后，您必须等到第二年才能提交您的所得税申报表，才能真正获得扣缴金额。
例如，假设您之前雇主的401（k）或403（b）的余额为100,000美元。 如果您决定从该账户进行全额分配，则您的在职雇主必须扣留20％或20,000美元，并向您发送剩余的80,000美元的支票。 为了避免缴纳20000美元的税款和罚款，您最多可以有60天的时间来支付全额，即10万美元。 由于您只需支付80,000美元的支票，您必须从其他地方拿出其他20,000美元。 无论如何，您必须等到您提交所得税申报表才能获得全部或部分资金（取决于您欠缴的其他税款和扣除的金额）。 希望你有20,000美元的帮助转移; 否则，您未能转入的金额将被视为应纳税处罚。
采取现金分配可能是一个代价高昂的决定
避免现金分配可以为您节省税款和处罚。 这是因为您无法转出的金额将被视为纳税分配。 因此，如果你年龄在59岁以下，那么它将受到10％的处罚。 由于应纳税部分将被添加到您在本年度中获得的任何其他应纳税所得额中，因此您可以调高税率。
使用前面的例子，如果一个纳税人有50,000美元的应纳税所得额决定不翻转100,000美元的任何部分，他们将报告年度应纳税收入150,000美元。 这将使他们从边际税率25％到边际税率28％。 此外，如果年龄在59岁以下，他们将不得不报告额外罚款税10,000美元。
只有在面临财务困难的极端情况下才会考虑现金分配，例如，如果您面临止赎，驱逐或收楼。 如果你必须走这条路线，那么只需要拿出所需的资金来弥补困难加上适用的税收和处罚。
因此，如果您正在考虑转向新工作 - 或已经采取行动 - 请检查您的所有选项，以便就如何处理您遗留的退休基金做出明智的决定。