IRA是一个储蓄账户，带有一些税收优惠
有几种不同类型的IRA，每种都有自己的税务影响和资格要求。
传统的个人退休账户
传统IRA的优势包括：
- 当您向传统的IRA捐款时，您可以申请减税。 这种扣减会降低您的应纳税所得额，因此最终的结果就是您不会对您在帐户中留存的资金缴纳所得税。
- 储蓄增加了延税。 您不必在年度纳税申报表中包含IRA的利息，股息或资本收益。
- 当您提取资金时，IRA的分配包含在您的应税收入中。 它被作为普通收入纳税。 由于您的捐款已扣除税款，因此您今后可以用现金支付税款。 许多退休人员发现自己的税率低于他们在工作和挣钱时的税率，因此您最终可能会为这笔钱支付更少的税率。
现在，缺点：
- 如果您发现在退休前必须退出部分资金，您将不会仅为这笔钱支付所得税。 如果您在年龄达到59岁之前提取资金，您还需要支付额外的10％税率。
- 您必须在您到达70岁半的年份开始从传统的爱尔兰共和军撤回资金。 您必须至少每年至少获得所需的最低分配额度或“RMD”，否则您将因您没有提取资金而被扣除RMD金额的50％的消费税，因为您没有支付常规所得税。
- 对于哪些人可以扣除传统的个人退休金计划捐款有一些限制。 如果您或您的配偶也在工作中有退休计划保障，您的扣减额可能会有限，或者您可能无法扣除您的任何捐款。
不可抵扣的传统个人退休账户
不可抵扣的个人退休账户是传统的个人退休账户，但缴款不是免税的。 这有什么优势？ 在您开始分配资金之前，节省的税款仍会增加，并且这些分配的主要部分在退休时免税，因为您在获得投资时已经缴纳了税款。 增长部分作为普通收入征税。
当他们发现自己处于非常具体的财务状况时，人们通常会选择不可抵扣的IRA：
- 他们的退休计划通过他们的雇主来承保
- 他们的收入太高，无法有资格扣除他们的传统爱尔兰共和军捐款
- 他们没有资格资助罗斯IRA， 并且
- 他们希望在延迟纳税账户中为退休计划提供额外的储蓄。
非抵税个人退休账户与传统个人退休账户之间的主要区别在于对原始供款的税收待遇。
适用于传统IRA的所有其他规则也适用于此。 早期分配仍有10％的附加罚款，分配必须在帐户持有者年龄达到70岁时开始。
罗斯个人退休账户
Roth IRA提供潜在的免税储蓄和分配。 与传统的爱尔兰共和军不同，您在制定时不会扣减您的捐款。 这使得这些账户与不可抵扣的个人所得税类似，但分配方式的征税方式存在显着差异。
罗斯IRA的主要特点包括：
- 捐款不是免税的
- 您不必对Roth IRA内部的收入和储蓄增长缴纳所得税
- 如果您符合某些条件，则Roth IRA的分配完全免税。
- 即使您在工作中享受退休计划，您也可以为Roth IRA捐款
- 罗斯IRA有一些收入限制
- 所需的最低分配规则不适用于罗斯IRA
IRA贡献限制
对于传统的爱尔兰共和军或罗斯爱尔兰共和军每年或这两者的任何组合，可能贡献的总额限于2017年的5,500美元。自2013年起，这一限额保持不变，当时它从5,000美元的限额地点在2012年。
但是如果你年龄在50岁或以上，你可以贡献更多，最多可增加1000美元。 这被称为“赶超”贡献，并且每年都保持不变。
这些贡献限制适用于传统的，不可抵扣的和罗斯IRA类型。 如果你想资助传统的爱尔兰共和军和罗斯爱尔兰共和军，你可以为每个基金提供任何资金组合，但总和不能超过年度限额。 例如，您可以将2750美元投入传统的IRA，另一个2750美元投入Roth IRA。
简化的员工养老金个人退休账户
SEP IRA是一种团体退休计划。 雇主制定SEP IRA计划，然后对SEP IRA内部设立的传统IRA做出贡献。 这些计划受到自雇人士的欢迎，因为它们允许比常规IRA更高的缴费限制。 否则，SEP IRA的处理方式与传统的IRA类似。 捐款是用税前美元进行的，分配作为普通收入征税，并且对于早期分配会有处罚。
为员工储蓄奖励计划
简单的个人退休帐户也是集体退休计划的一种形式。 他们比401（k）或养老金计划更容易建立和维护，但他们提供的贡献限额低于其他组计划。 简单的IRA允许您通过雇主的匹配捐款缴纳税前美元。 分配作为普通收入征税，并对早期分配进行处罚。
何时必须作出贡献
您可以在一年中的任何时间向IRA提供资金。 年结束后，只要捐赠是在4月的税收期限之前完成的，您仍然可以为前一年的IRA做出贡献。 这意味着，对于2017年纳税年度，IRA资助的截止日期为2018年4月17日。