利用罗斯个人退休账户的免税投资收入的潜力
罗斯IRA比。 其他IRA
像其他退休储蓄计划一样，Roth IRA内部的投资收入不像其获得的收入那样征税。
在退休之前，您不必在报税表上报告利息或股息作为收入。 与其他计划一样，早期提取资金也会受到惩罚。
罗斯个人退休账户的独特之处在于，如果某些条件得到满足，退休后退休后可以免税。 这是因为您不会因为您在过去几年对帐户进行的捐赠而获得税收减免，这与您在传统IRA方面的做法不同。 您已缴纳一次税款，在您获得收入时，您的收入不会被征税。 Roth IRAs为储户和投资者提供了独特的税务规划机会，因为他们有潜力累积免税投资收入。
罗斯的另一个优势是，即使您在工作中享受退休计划，您也可以为这类IRA做出贡献。 其他IRA通常不是这种情况。
在罗斯个人退休账户内部持有的储蓄是捆绑在一起的，直到你达到59 1/2时，大多数退休账户也是如此。 有一些例外情况允许您出于某些原因提前提取资金。 否则，提前退出罗斯个人退休账户需要缴纳10％的联邦税，并且任何收入都将被纳税。
免税罗斯IRA分配标准
如果出现以下情况，从Roth IRA撤回的资金将完全免税：
- 发行日期至少在您第一次开始为Roth IRA捐款的日期后五年完成
- 分发是在您达到年龄59/2之后进行的，或者是因为您的残疾，如果分发在您去世后支付给了受益人，或者您是第一次使用分配来购买房屋的话。
总之，这些标准从罗斯个人退休账户中退出了免税待遇的“合格分配”。
不合格分配的税务处理
不符合合格分配标准的罗斯个人退休帐户的提款部分应纳税。 您对Roth IRA的原始捐款将返还给您免税，但任何收入和增长均应全额纳税。 罗斯退税的纳税部分也受到10％的早期分配罚款。
你能为罗斯IRA贡献多少？
2016年和2017年，您可以为Roth IRA捐款的最高金额为每年5,500美元.50岁或以上的人可以每年追加1,000美元作为追加捐款 。
这一限制适用于传统和罗斯IRA。
您可以在同一年为这两项捐款，但捐款总额不得超过该年度的最高限额。 如果超过最高限额，您必须在纳税申报到期日之前通过纠正性分配纠正问题。
基于收入的贡献限制
罗斯IRA对谁可以资助他们确实有一些收入限制。 根据您当年的收入水平，您实际的罗斯个人退休金计划的缴费限额可以进一步减少甚至完全消除。 实际上有两个限制：
- 首先称为赚取收入限额。 您可以贡献最多缴费限额或本年度的收入，以较少者为准。 仅用于个人退休帐户，所得收入包括W-2报告的工资，企业或农场的自营职业收入和赡养费。 如果您从所有这些来源获得的收入仅为5,000美元，那么您可以为Roth IRA做出贡献。 如果是30,000美元，您可以提供高达5,500美元的限额。
- 第二个限制适用于收入较高的纳税人。 它基于纳税人年度调整后的调整总收入 ，并决定该收入可以为Roth IRA贡献多少（如果有的话）。
| 罗斯IRA资格淘汰基于改良的AGI | ||||
| 归档状态 | 2016 | 2017年 | ||
| 从 | 至 | 从 | 至 | |
| 单 | $ 117,000 | $ 132000× | $ 118,000 | $ 133,000名 |
| 户主 | 117000 | 132000 | 118000 | 133000 |
| 已婚合并 | 184000 | 194,000 | 186,000 | 196000 |
| 合格的寡妇/呃 | 184000 | 194,000 | 186,000 | 196000 |
| 单独结婚申请* | 0 | 万 | 0 | 万 |
| 资源： | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
如果配偶在整个纳税年度分居并分开居住，配偶可以使用单身人士的收入限额。
三个可能的结果
- 如果您修改后的AGI小于上面显示的“发件人”金额，您可以在Roth IRA中提供最高的捐款限额。
- 如果修改后的AGI介于“从”和“到”之间，则根据使用IRS Publication 590中的工作表2-2进行的计算，您对Roth IRA的贡献将受到限制或“逐步淘汰”。
- 如果您的修改后的AGI超过了“到”的金额，则您没有资格为该年的Roth IRA提供捐款。
对于大多数纳税人而言，他们的修改后的AGI是您调整后的总收入加上1040表格第37行和第8行中报告的任何免税利息收入以及您所花费的任何在线扣除额，但如果您觉得自己喜欢，请向税务专业人员咨询'接近“从”限制，所以你可以肯定。 如果您没有享受这些税收减免，您的MAGI和AGI可能是相同的。
从其他退休账户转换资金
来自传统IRA，401（k）或类似的税前储蓄计划的免税资金可以转换为Roth IRA ，但这意味着取消延期交税。 您将为累计收入和您为其扣税的任何储蓄缴款缴纳税款。 这将税前资金转换为税后资金。
与罗斯个人退休金计划的缴费限额不同，对于转换为罗斯个人退休账户没有收入限制。 这为那些没有资格直接为Roth IRA充分融资的高收入人群创造了税务筹划机会。 高收入纳税人可以资助一个不可抵扣的传统IRA，然后将该传统IRA转换为Roth。
税收利弊综述
- 在Roth IRA内赚取的投资收入未在您的年度纳税申报表中报告。
- 从罗斯退休金协会退出可以在联邦一级完全免税。
- Roth IRA没有强制性的最低分配，即RMD。 除非你想要，否则你不需要拿出钱。
- 罗斯个人退休帐户可以遗赠给继承人，因此可以逃避所得税和遗产税 。
- 提前退出罗斯个人退休帐户可能会受到税收和处罚。
- 有资格获得Roth IRA资助的收入限制。
- 罗斯个人退休账户的损失只有在您将账户全部兑现时才可以免税，这可能并不总是有利的。