2016年如何使用这些规则支付更少的税。
- 低收入; 7500美元以下已婚，37650美元单身
- 你在今年早些时候失去了工作或退休
- 你在年底退休或明年退休
- 收入较高; 200,000美元或更多
- 63岁及以上
- 达到70岁
查找适用于您的自定义年终税务规划提示的部分。
1.收入较低
如果您的应纳税所得额（即所有扣除和免除所得的收入）可能低于75,300美元已婚，或单身37,650美元，则利用合格零利率和长期资本收益率为零的优势。 就是这样。 如果您拥有非退休账户中的股票或基金，您可能可以实现资本收益并支付任何税款。 2016年，10％和15％税率的长期资本收益税率保持为零 。
该怎么办？ 您需要进行税收预测，以在任何预期变化之前和之后估算您的应税收入和资本收益。 如果有额外的资本利得空间不会产生税收，请不要犹豫。 实现收益。
警告1：您只能使用此功能来实现增加“填充”15％括号的数量。 例如，作为已婚的申报人，如果您有50,000美元的应纳税所得额，那么您可以获得约25,300美元的长期资本收益，这可能符合零利率的条件。
警告2：如果您有前几年的资金损失，您当年的资本收益将首先用掉这些损失，这意味着您不会真正利用零资本收益税率。 在这种情况下，实现收益可能并不有利。 您可能希望将这些损失用于对未来可能以较高税率征税的资本收益。
最佳选择：如果您将处于或低于15％的支架并且没有资金损失结转，故意实现收益。 有意识地实现收益可能涉及交易所，例如将一只标普500股票指数基金换成另一个类似的标准普尔500股票指数基金。
2.失业或在年初提前退休
如果您在今年年初失业或退休，那么您可能在本年度的应税收入非常少，特别是如果您逐项扣除扣除额。 在这些年中考虑罗斯转换。
该怎么办？ 低收入年份可能会导致税收情况，您的扣除额高于收入。 在那些年中，您可能可以将传统的爱尔兰共和军的一部分转换为罗斯，并且不需要缴税。 您将转换足够的金额以匹配您的扣减金额，将您的应纳税所得额保留为零。 或者如果您预计退休后的税率会更高，您可能需要进行足够的转换以填写10％或15％的税率。 您只有在12月31日之前通过年终税务计划才能发现这个机会。
最适合：那些现在应纳税收入的人将会以比他们在退休后经历的税率更低的税率征税。
3.你在本年晚些时候退休，或者明年可能会退休
如果您在年底退休或计划在明年初退休，您可能会看到税务情况发生重大变化。
该怎么办？ 如果您的就业状况发生变化意味着明年您的税收支出将会减少，您可能需要查看是否可以将这一纳税年度的收入或奖金推迟到未来的一年，届时您的税收支出将会降低 。
最适合：那些预计明年收入低于今年的人。
4.高收入者
预计收入超过25万美元的夫妇，单身20万美元的小孩 - 请注意附加费。 医疗保险附加税影响高收入者。 这是一个3.8％的税率，适用于未实现的收入超过某些阈值。 此外，高收入者可能需要逐步淘汰逐项扣减和个人免税。
该怎么办？ 您可以重新定位非退休储蓄和投资，以减少可能导致您受Medicare附加税影响的应纳税所得额。
例如，市政债券收入不受附加税的约束。
此外，最大限度地减免所有可扣减的储蓄计划 - 例如，如果您在年中开始工作，您可以将几乎所有的工资扣除在公司退休计划的年度最后几笔支票中，并确保您为HSAs贡献 - 或您有资格获得的任何其他可扣除计划。
最适合：有很多投资收入的高收入纳税人没有在延迟纳税账户中受到保护。
5. 63岁或更老
每年您的Medicare B部分保费都是通过两年前查看您的纳税申报表来确定的。 如果你有一个高收入年份，即使这是一次性事件，例如出售一件物业，它可能会导致你的医疗保险B部分保费在两年后更高。
该怎么办？ 查看是否有办法在超过一个纳税年度内分摊收益和收入，以避免在任何一年中超过Medicare B部分的阈值。 如果这是一次性的，甚至会让你超过门槛，请向社会保障部门提出上诉，并解释说你的收入目前并不像当年那么高。
最适合： 63岁或以上的人，他们预计会实现资本收益，或者可能会分期付款（例如出售一项业务），这些人可以将收入的实现分摊到超过一个纳税年度，以保留在Medicare B部分门槛之下。
6.转动70岁
在70岁时，你必须开始从退休账户中获得所需的最低分配 。 这种额外的应纳税收入也可以使您的社会保障福利更多地受到征税。 这导致许多开始要求最低限度分配的人因为超出预期的税收法案而受到警惕。
该怎么办？ 确保您从IRA分销中扣除适量的税款。 年终税务计划将帮助您准确估算您的新税单，以便扣除适量的税款。
最适合于：首次启动所需最低限度发行版的任何人。