从IRA到养老金，找出哪些是可征税的
以下列出了退休收入的常见来源，分为应纳税退休收入，部分应纳税退休收入和免税退休收入。
仅将此列表用于一般指导。 您必须使用可以更改的国税局指导原则或熟悉您财务状况的合格税务制定人员对您的退税收入进行最终决定。
退休收入的应税来源
预计以下所有类型的退休收入都将按照您的普通所得税率纳税。
- 退休计划退出：如果计划的资金来源是税前美元，无论是由您还是您的雇主支付，退出时都会产生应纳税的退休收入。 预计IRA ，401（k）s，403（b），SEPS，SIMPLES和其他类似计划的所有退出都应纳税。
- 养老金收入：大多数养老金都是应税的，但是，某些类型的军人养老金或残疾养老金可能部分或全部免税。 您的养老金提供者将在每年年初向您发送一份1099表格，向您显示您的养老金的多少应纳税。
- 非退休 账户中的 投资收入： 非退休 账户中的利息，股息和资本收益将每年以1099的形式报告给您，您将在获得大部分此类投资收入时支付税款。 例外情况是任何资本收益都属于零税率 - 您不会为这部分资本收益缴纳税款。 然而，请注意，IRAs或401（k）计划等延迟纳税账户中发生的利息，股息和资本收益在其发生的一年内不征税 。 相反，这些类型的账户中的所有此类投资收入都会推迟到您退出。 在提款时，提款金额应征税。
- 从年金中提取：当您从固定或可变年金（ 不是由IRA或退休账户拥有的）中提取款项时，IRS规则规定必须首先提取任何收益，并将此收益作为普通收入纳税。 一旦所有收益被撤销，您将撤回您的成本基础或本金。 提取基数不计入应纳税退休收入。
部分应税退休收入
以下退休收入来源并非完全纳税。
- 社会保障：从零到高达85％的社会保障收入可能是应纳税的 ，但绝不是100％。 如果您的其他收入来源低于IRS设定的门槛，那么您的所有福利都将免税，但如果您的其他收入来源超过门槛值，那么一个公式将决定您的福利百分比是多少税收。 好消息是，15％的社保福利永远免税。
- 不可抵扣的爱尔兰共和军撤回：如果您有传统的税前爱尔兰共和军援助以及税后，不可抵扣的爱尔兰共和军援助，那么每一项不可扣除的爱尔兰共和军撤回的一部分可能会被视为收益，一部分将作为您基础的回报。 收益部分被视为应税退休收入。
- 用税后利润购买的即期年金的 收入 ：当您用税后利润购买即期年金时 ，您收到的每笔付款的一部分是利息，一部分是本金的返还。 利息部分是应税的。 如果即期年金是以税前金额购买的，例如IRA或退休账户，则所有收入都应纳税。
- 现金价值人寿保险保单中的现金收入：现金价值人寿保险保单具有成本基础 - 通常是您已支付的所有保费总额。 如果您的现金价值超过您的基础，您将现金保单兑现，那么该部分将被视为收益，并且应纳税。 当心 - 如果你的政策有未偿还的贷款，则会变得更加复杂。 如果您在偿还贷款之前终止保单，您从人寿保险单中获得贷款，那么部分贷款金额可能会成为应纳税所得额。
免税退休收入
最后但并非最不重要的一点是，最好的收入 - 免税的那种。 以下收入来源通常是免税的。
- Roth IRA 提款：如果您符合Roth IRA提款要求， Roth IRA提款不含税。 此外，罗斯个人退休帐户提款不包括在确定您的社会保障金应纳税额的公式中，也不包括在确定您将支付的Medicare B部分保费金额的公式中。
- 市政债券的利息收入：大多数市政债券收入不含联邦所得税，但您可能需要对这种退休收入征收州所得税。
- 来自人寿保险单的贷款
- 逆向抵押贷款的收入：从反向抵押贷款中获得的每月付款或一次性付款不需要纳税。 这使得反向抵押贷款成为许多人忽视的隐藏优势 。
- 税后缴款：如果您在401（k）或其他公司计划中税后存款，那么当您提取该部分时不需要纳税。
- 任何退还本金或成本的基础 ：例如，假设您以10,000美元的税后金额购买了可变年金。 60岁时，您可以将其兑现，价值12,000美元。 这笔2,000美元的收益是作为普通收入征税的。 10,000美元是您的成本基础或原始本金，并且不是应纳税收入。
- 出售你家的 收益 ：大多数人可以通过出售他们的主要居所免税获得收益 。 如果单身的收入少于25万美元，或已婚的申报人收入少于50万美元，您在过去五年中至少有两年在家中居住过，并符合其他国税局的要求。
从上面的列表中可以看出，退休税可以根据收入来源的不同而有很大不同。 但是，通过适当的储蓄和计划，您可以减少退休时支付的税款总额。