根据你的收入，你可能会被征税
决定福利税的公式适用于每个人，不论年龄大小。
如果您查看1040税表，您将看到两个框; 方框20a为总社会保障福利，方框20b为应纳税额。 以下是应纳税额的确定方式。
确定你的合并收入将会是什么
除了社会保障之外你还有收入吗？ 在您的纳税申报表上显示的其他收入来源包括以下项目：
- 工资（收入或自营职业收入）
- 来自利息，股息和资本收益的投资收益
- 养老金或年金收入
- IRA / 401（k）/ 403（b）撤回
- 出租物业收入
社会保障将您的“综合收入”定义为调整后的总收入加上非税收利息的总和，再加上社会保障福利的一半。 罗斯个人退休金提款不算合并收入，但市政债券利息。 您的综合收入与下表中的临界值进行比较。
| 第一门槛（$） | 第二门槛（$） | |
|---|---|---|
| 单个文件管理器 | 25000 | 34000 |
| 已婚申报人 | 32000 | 44000 |
如果您的单身申请人的合并收入少于25,000美元，或已婚申请人的合并收入少于34,000美元，那么您的社会保障福利将不会在该日历年纳税。
如果您的综合收入超过第一个阈值，则使用更复杂的公式来确定您的福利的哪部分应纳税（最高可达85％）。
将您的综合收入插入Irs社会保障工作表
如果您的综合收入超过门槛金额，则应用IRS公式确定您的福利应纳税的多少。 这些计算的结果将是您在以下的较低者纳税：
- 你的社会保障福利的85％
- 50％的收益加上85％的合并收入金额超过第二门槛值
- 合并收入金额的50％超过第一门槛值，加上合并收入金额的35％超过第二门槛金额
您可以使用IRS调整您的应纳税福利工作表来自行处理数字 。 您也可以使用一个免费的在线计算器，称为“我的社会保障福利金可能会被征税多少”，以得出您需要在1040税收方框20b（应纳税金额框）中计入的美元金额数额的粗略估计值形成。
已婚夫妇的社会保险税
我们来看一个67岁的夫妇的例子，他们已结婚并共同申请。 一个是收集配偶社会保障福利 。 他们都在等到70岁才能领取全额退休福利金，这样他们才能获得最大的收益。 虽然拖延，他们正在大量取消爱尔兰共和军。
以下是他们收入来源的简要介绍。
- 总社会保障收入$ 10,000
- 50,000美元的IRA撤回
根据上面的第一步，这使得他们的综合收入达到55,000美元（这超过了结婚的最高门槛值）。 在上面的第二步中使用免费的社会保障税收计算器，他们的社会保障的85％将被征税，或者8,500美元将被输入到框20b。 他们没有列出扣除项目，而是使用标准扣减和豁免项目。
- 他们的调整总收入（AGI）为58,500美元
- 应税收入为35,400美元
- 总应纳税额为4,388美元
- 可用税后资金= 55,612美元
现在让我们看看三年后的这对夫妇。 两人都是70岁，并获得全额社会保障金。 以下是他们收入来源的简要介绍。
- 总收入为40,000美元的社会保障收入
- 20,000美元爱尔兰共和军退出
他们的总收入是40,000美元（这是在结婚的门槛值之间）。 使用免费的在线社交安全计算器，他们的社会保障的10％将被征税，或者4,000美元被输入到框20b。 他们没有列出扣除项目，而是使用标准扣减和豁免项目。
- 他们的AGI是24,000美元
- 应税收入是900美元
- 总税额为90美元
- 可用税后资金= 59,910美元
这对夫妇两年都有6万美元的总收入。 然而，70岁以后，因为他们的收入中有很大一部分来自社会保障，所以他们的纳税义务下降了，他们现在有更多的资金用于支出。 由于这个税收公式，15％的夫妇可以找到他们以更高的边际税率缴纳税款。
聪明的想法 - 使用税收套利以获得您的优势
高达85％的社会保障福利可以征税，但绝不会100％。 这意味着税收后，一美元的社会保障收入价值超过1美元的IRA提款。
如果你设计一个利用这种税收套利的退休收入计划，它可以在你的退休年度中发挥很大的作用。 您可以少缴税金，并且可以花更多的钱。
当您开始提款时，您可以通过很多方法来减少税收。 最常见的策略是将您的社会保障福利开始延迟至70岁，同时在60年代取消IRA取款或使用Roth转换 。 这不是每个人的最佳选择，但对于许多家庭来说，这种方法在退休年份会减少总税收。
这些计划的大部分都与其他收入来源如何影响您的社会保障福利的多少应纳税。 通过规划其他收入来源的时间安排，许多人可以降低税收。