何时罗斯IRA退出免税？
罗斯IRA退出是否免税？
- 是的，如果您只提取原始捐款的数额，不论年龄大小。
- 是的，如果你的年龄在59岁以上，并且你的罗斯已经有5年或更长的时间（从你第一次建立并为你的罗斯做出贡献的年份算起）。
- 你年龄在59岁以下， 并且你的Roth IRA已经有5年或更长时间了，但是因为你被禁用了，你是继承 Roth 的受益人 ，或者你遇到了一个例外，因为这些分配被用于购买或按照国税局出版物590-B“早期分配，例外”部分的描述重建第一个家庭。
罗斯IRA退出何时应纳税？
在下列情况下，您的罗斯个人退休金提款可能需要纳税：
- 你没有达到开放Roth的5年规则，而你年龄在59岁以下 ：你将缴纳所得税和10％的罚款税。 如果您满足早期提款罚款税的八个例外之一，则可免除10％的罚金。
- 你没有达到5年规则，但是你超过59岁半 ：收入提取将作为收入纳入收入并缴纳所得税，但不会收取10％的罚款税。
- 你已经达到了5年的规则，但还没有59½ ：撤回的收入将被视为收入，并须缴纳所得税和10％的罚款税。 如果您符合IRS Publication 590第64页上列出的例外情况之一，则可免除10％的罚金。
以上部分讨论收入 。 收入与捐款或转换金额不同。 当您从罗斯IRA取款时，您的提款被视为以特定顺序发生，只要提款的哪一部分是捐款，转换或收入即可。 以下是它的工作原理：
定期捐款首先被撤回 。 无论年龄或开放时间长短，这些都是免税的。
按先进先出原则计算折算和转换金额 。 因为首次转换而必须包括在总收入中的应税部分，接下来是转化/滚转金额的非应纳税部分。 随后撤回的转换或转换金额可能需要缴纳10％的罚款税。 这项规定旨在让年龄在59岁以下的人们免于常规IRA，将其转化为Roth，然后在下一年进行分配，从而绕过传统的IRA早期提款罚款税 。
为防止这种情况发生，当您将资金转换为Roth时，5年制时钟将启动，并且在5年制时间到期之前撤回的转换时您必须包含在收入中的任何数额都将受到10％的罚款税。 这10％的罚金不适用于59岁或以后发生的Roth转换的分配。
收入贡献。 除非您符合上述第2项或第3项的资格，否则取消缴纳的缴款将缴纳所得税和10％罚款税。
例子
以下是一些示例，向您展示如何应用这些规则。
出击
莎莉是58岁。她打开她的第一个罗斯，并贡献6,000美元，并从传统的爱尔兰共和国转换到这个罗斯爱尔兰共和国5万美元。 两年后，莎莉年龄达到60岁，Roth IRA价值6万美元。 她兑现了全部买汽车之家。
Sally对她的6,000美元的捐款不缴纳任何所得税，并且从她的转换中获得的5万美元不需要缴纳所得税或10％的罚款税，因为她在转换时已经缴纳税款，并且因为她超过了59岁半而没有任何处罚。 由于她没有达到5年规则，她只需缴纳4,000美元的所得税。
如果莎莉只提取了5.6万美元，那么这些都不是应纳税的，而且当她可以撤回免税时，收入可以再留3年。
约翰
约翰是58岁，拥有超过5年的Roth IRA，余额为2万美元。 其中10,000美元来自他的原始贡献，去年他将8000美元从传统的IRA转换为他的罗斯。 他的另外两千美元是来自投资收益。 约翰在他的整个罗斯IRA兑现。
在第一笔10,000美元的提款中，他不缴纳税款，因为他正在撤回他原来的捐款。 在下一笔8,000美元的提款中，他自从转换后的5年内支付10％的罚款税。
在最后2,000美元的提款中，这都是投资收益，他支付所得税和10％的罚款税，因为他不符合5年规则的双重要求，超过59岁半，并且不符合豁免条件。 如果他超过59岁半，他将不会为这部分退出支付任何税款。 如果他年龄超过59岁但未达到5年规则，他将在这部分退出时缴纳所得税，但不缴纳罚款税。
罗斯401（k）是不同的
上述撤销指导方针应该可以帮助你确定你是否会对Roth分配欠税。 请记住， Roth 401（k）s被称为指定Roth账户 ，工作方式稍有不同，因此如果您在工作中有Roth 401（k）的资金，则并非上述所有规则都适用。