后门罗斯IRA可以为高收入人群提供税收优惠
然而，并非每个人都可以参与罗斯个人退休金计划。 国税局根据您调整后的调整总收入和纳税申报状态，将罗斯IRA资格纳入考虑范围。
2017年，单身申请人缴纳的金额达133,000美元或更多，已婚夫妇以196,000美元或更高的MAGI共同申请缴款。
然而，对收入限制有一个解决方法。 后门IRA为高收入者提供享受Roth税收优惠的机会，但对每个投资者来说都可能不合适。
后门罗斯IRA的工作原理
后门罗斯IRA相当简单。 它只需要将传统的个人退休帐户缴款转换为罗斯个人退休账户。 您可以使用现有的传统IRA执行后门IRA，或者专门为转换创建一个新帐户。
将传统的IRA资产转换为Roth IRA资产后，您就可以享受该帐户的免税提款状态。 但是，您必须了解您可能因转换而承担的任何税务责任。
罗斯转换税
传统的IRA以税前资金资助。
根据您的收入，这些捐款可能是可扣除的或不可扣除的。 那么为什么当你将传统的爱尔兰共和军转换成罗斯时这很重要？
IRS不允许你用传统的IRA逃避税务责任。 通常情况下，当您退休时，您将按照您的普通所得税税率缴纳这些资金。
如果您要转换由可扣除捐款组成的传统IRA，则必须在转换时支付这些捐款及其收入的应纳税款。
但是如果你要转换不可扣除的捐款 ？ 那时事情会变得棘手。 如果您的传统IRA只包含不可扣除的捐款，您只需缴纳高于税基的任何金额的税款。 但是，如果您的传统IRA包含可扣除和不可扣除的缴款，IRS将使用所有IRA的价值按比例计算转换时应纳税。
这意味着，如果您在传统的IRA资产中拥有30万美元，并向非免税IRA贡献了5,500美元，则不能仅仅扣除不可扣除部分，即使它是在单独的帐户中。 为了税收目的，您必须将该$ 5,500作为IRA资产总额的部分转换。
最大限度地减少传统的IRA税收
如果你的税率较高，而且你正在转换大量的传统IRA基金，那么结果可能是在你转换的一年中的一大笔税款。 幸运的是，有一种方法可以最大限度地减少一些税收。
出于税务目的，IRS在汇总指南中不包括401（k） 。
如果您拥有可扣除和不可扣税的传统IRA资产组合，您可以将可扣除部分转入您的工作场所退休计划（如果允许的话）。 这可以让您自由地将IRA的不可扣除部分转换为罗斯，而不会触发按比例税收规则。
如何决定后门罗斯IRA是否适合你
Roth IRA后门可以产生一些重要的税收优惠，但仔细考虑这一点很重要。
例如，您退休时期望纳税什么样的税种 ？ 如果您预计您现在处于比现在更高的托管位置，那么通过Roth IRA提款可以节省的税收可能会超过您因转换而承担的任何税收负担。 另一方面，如果您在传统的IRA中积累了大量资金，转换成本可能很高。
还请记住，您不能在没有招致罚款的情况下将已转换的资金从Roth IRA撤出至少五年。 如果您在此之前获得资金，除非您年龄在59岁或以上，否则将会提前10％提取违约金。 了解你的时间表，直到你认为你需要这些资金，这很重要。
如果你不打算在一段时间内利用IRA资产，Roth提供了另一个好处。 使用传统IRA时，您需要根据70岁半时的预期寿命开始采用最低分配。 罗斯个人退休账户没有规定的最低限度分配 ，这意味着您可以让这笔钱随着您的喜好而增长。 这与能够让这些退税没有税收的能力配合，可能会降低比例以转换传统的爱尔兰共和军资产。