传统的IRA退出规则和条例

何时可以从传统的IRA中提取资金

传统的个人退休账户不仅是一个很好的退休储蓄工具，而且对于那些有资格的人来说，他们的直接税收优势也使他们能够制定出色的税务规划工具。 传统的个人退休帐户为投资者提供了一种退休储蓄方式，这种方式可以延长退税，直至退出，这是真正利用复利的关键。 但是传统的IRA并不仅仅是对原始投资的增长提供延税，他们还提供了一些投资者（根据他们的调整后的调整总收入以及他们是否受雇主赞助的计划所覆盖）有机会获得税收扣除他们对该账户的年度捐款。

但是为了换取这些税收优惠，从传统IRA提款方面有严格的IRS规则。 因此，在考虑传统的爱尔兰退休金时 ，请谨慎行事。

应纳税的传统IRA取款

除了收回以前的不可扣除的供款之外 ，所有传统的爱尔兰国内税收提取都需要缴纳普通所得税，无论采取何种税率。 这是税收延期增长的性质，只是推迟或延迟直到退出账户。 传统的爱尔兰共和军退出的真正问题始于他们到达59岁之前。

除了普通所得税外，如果您在进行第一次IRA分配时尚未达到年龄59.5岁，则会额外缴纳10％的早期分配罚款税。 对于某些纳税人来说，在他们所得税支出之上的这种早期分配罚款可能会导致提款的价值几乎降低一半，这意味着在达到59.5岁之前从您的传统IRA取款通常是不可取的。

也就是说，这种早期分配惩罚有几个例外。

早期分配惩罚的例外情况

如果您年龄在59岁以下，在某些情况下，您可以从您的传统个人退休账户中扣税，但免罚金。 这些情况被称为例外，并且包括以下情况：

• 你死了，帐户价值付给你的受益人
• 你变得残疾
• 您提前提款以支付超过您调整后总收入10％的医疗费用
• 您失业并使用IRA提前支取您的医疗保险
• 你开始大致相同的定期付款（见国税局代码72（t） ）
• 您的退出与合格的家庭关系订单（QDRO）有关
• 您的提款用于支付合格的高等教育费用
• 您的提款用于合格的“首次购房”购买（最高达$ 10,000）

在其中一些情况下，尽早退出IRA可能是您的最佳财务举措，但对大多数人来说，提前退出不仅会受到额外10％税的处罚，还会因失去增长机会而受到惩罚。

因IRA提前退出而失去增长机会

除了在IRA提前退出时支付的罚金和税款，您将失去此退休计划资金的所有潜在未来投资增长。 此外，由于每年可以为常规爱尔兰共和军提供的金额限制 ，即使您的财务状况更稳定，也无法在以后撤回。 因此，当您提前分配时，您不仅会失去10％的退出，而且您将以未来退休收入的形式失去往往对您更重要的税收延期增长。

推迟您的传统IRA提款

您可能会延迟从您的IRA计划中获得分配，从而最大限度地延长您的延期增长的收益，直到您达到70.5的那一年的下一年的4月1日。 随后，您必须每年至少撤回您的所需最低分配 （RMD）。

您的RMD的计算方式为：截至相关年度的开始时的账户余额除以国税局在其统一预期寿命表中确定的预期寿命 （除非您的唯一受益人是您的配偶，而且他或她超过十年比你年轻）。 不退出RMD的惩罚是应该分配的数额与实际撤回的数额之差的50％。 因此，尽管大多数退休计划专家会建议您在59.5岁之前不要提前退出传统的爱尔兰共和军，但他们会敦促您确保在您达到70.5岁时至少领取您的RMD。

如果您有关于从罗斯个人退休账户中提款的问题，请务必阅读关于罗斯个人退休账户提款的文章。

由Scott Spann更新