为什么罗斯IRA退出可能需要缴纳税款
传统IRA的取款按常规收入征税，税率取决于您提取年份的税收支出。
另一方面，罗斯个人退休账户不提供税收减免，因为该账户的捐款必须是税后。 但作为交换，Roth IRA账户所有者不仅获得了与其资产税收延期相同的增长，而且免税分配和提款。 罗斯个人退休账户的提款方式如下。
免税合格分销罗斯IRA取款
如果您的年龄至少达到59.5岁，并且您的Roth IRA账户已经开放至少五年，您所有的Roth IRA提款都是免税的 。 事实上，它将被视为合格的发行版。 虽然这种标准的组合可能是从Roth IRA获得合格分配的最常见方式，但还有其他几种情况下，提款被认为是合格的，因此，如果您年龄在59岁以下并且符合五年要求：
- 如果你被禁用
- 如果您的死亡后提款被支付给您的受益人或您的遗产
- 如果提款符合IRS“第一家”的要求（最高可达10,000美元）
- 如果提款用于支付无偿医疗费用或失业期间的健康保险。
- 如果分配是基本相同的定期付款（见国税局细则72（t））。
退休后的这种免税收入是罗斯个人退休账户最大的收益之一，但与传统的个人退休账户不同，您不必等到退休才能收回您的资产罚款和免税。
罗斯IRA退出基础的免税退税
由于没有罗斯个人退休帐户的捐款可以像传统的个人所得税一样免税，所以大多数罗斯个人退休账户的提款都不会被征税。 如果您退出的总金额少于您之前捐款的金额，则无论您的年龄如何，如果罗斯个人退休账户退款都没有缴纳任何税款。 例如，如果多年以来您的年度捐款总额为20,000美元，并且您随后提取5,000美元，那么您的提款都不会纳税，因为它被视为您原始捐款的回报。 在税务术语中，撤回以前的捐款被认为是基础的回报。
也就是说，有几种情况可能会在Roth IRA撤销时将您的早期分配税评估为罚款。
处罚罗斯IRA取款
使用与上述相同的示例场景，如果您要提取的捐款超过20,000美元，您已经为Roth IRA提供了捐款，这意味着您在59.5岁之前也收回了收入，您的部分提款将受到税收和提前分配10％的税。
对于任何罗斯个人退休账户在提供给账户的头五年内提款超过您的基础（捐款），也是如此。 这条规则俗称为五年规则。 根据美国国税局的定义， 罗斯五年规则并不像你想象的那么直截了当，因为满足五年规则实际上可能需要不到五年的时间。 更复杂的是，罗斯个人退休账户转换资产遵循五年规则的单独时间表。
如果罗斯个人退休帐户的资金是通过罗斯个人退休账户转换加入的，那么这些资金必须特别符合五年规则。 因此，如果您转换Roth IRA，然后在第二年转入部分转换后的款项，您的提款将被纳税。
10％的早期分配惩罚
除了正常所得税外，如果帐户持有人还没有达到59.5岁，则会根据分配情况对10％的早期分配罚款进行评估。
但是，10％的提前分配罚款只会在需要纳税的提款时进行评估。 因此，即使纳税人年龄在59岁以下，任何作为基础退货的提款都不受早期分配罚款的约束。
如果您对传统的爱尔兰共和军提款有疑问，请务必查看关于常规爱尔兰共和军提款的文章。