资格，税收和投资考虑对于潜在的罗斯转换
什么是罗斯转换？
Roth转换是将现有的合格退休计划 （例如401（k）或传统IRA ）更改为Roth IRA的可选决策。 通过这样做，您可以将现在被视为延期交税的资金转换成免税增长的账户。 但是，为了进行这种转换，您必须对转换的金额征税。
谁可能转换为罗斯？
虽然收入限制影响了Roth IRA捐款的能力， 但对Roth转换没有收入限制。 但情况并非总是如此。 在2010年发生税法变更之前，为了有资格将延迟退税账户转换为Roth IRA，您修改后的调整后总收入 （MAGI）必须低于100,000美元。 取消这一收入限制限制为更多人开启了Roth转换选择。
作出关于罗斯转换的决定
在下列情况下转换通常是有意义
- 您认为免税增长所带来的收益将大于必须支付转换税款的成本
- 您有可用于支付转换所需税款的资金
这些可能不容易做出决定。
幸运的是，有很多计算器可以帮助您，包括Roth IRA转换计算器。
就像任何分析一样，计算器的结果与您提供的假设一样准确。 在做出有关转换为罗斯的决定时请记住以下几点：
- 如果您预计退休时的税率会比现在高，那么转换更有可能是正确的举措。
- 您的投资的预期回报率越高，Roth转换就越有可能成为一个好主意。
- 你退休前的时间越长（因此，直到你需要从Roth IRA中拿出你的钱来支持你自己）， Roth转换才会越好。
另一个重要考虑因素：不得不从退休账户中提取资金以支付转换所产生的税款，这表明Roth转换可能不适合您。
以前的不可抵扣的捐款和罗斯转换
如果您以前对您的IRA或401（k）进行了不可扣除的捐款，那么您转换为Roth IRA的部分金额不需要缴税。 不幸的是，你不能只拿出不征税的部分。 相反，政府要求您根据您的退休账户价值中不可扣除的捐款的比例，将您兑换的每一美元在非应纳税和应纳税之间分摊。
例如，如果您之前为您的IRA提供了不可扣除的捐款（8,000美元），那么您所有传统IRA的价值为80,000美元，并且您决定转换10,000美元，然后是转换中的10％（80,000美元中的8,000美元） （$ 10,000 x 10％= $ 1,000）不征税。 您将支付剩余的9000美元转换税。
您可能会转换为Roth IRA账户
如果您符合条件，您可以将传统的IRA或401（k）转换为Roth IRA。 但请注意，在您仍在401（k）所在的雇主工作期间，您通常无法将401（k）转换为Roth IRA 。 但是，当您终止工作时，您可能会同时转换和翻转您的IRA。
全部还是无？
许多人无法支付潜在的罗斯个人退休账户转换所产生的税款。 不幸的是，尽管其中一些人认为转换是他们最好的长期财务战略，但他们并不认为他们实际上可以利用。
如果听起来像你，可能会有另一个答案：只转换你知道自己可以轻松支付税款的账户数额。 只要您继续有资格兑换，您就可以继续年复一年地进行部分转换，而不必进行巨额纳税，然后逐渐将您的退休账户转换为免税状态。