自我指导的个人退休账户为投资者提供了替代方案
这些自主IRAs允许您投资于房地产，贵金属，票据，税务留置权证书，私人配售以及更多投资选择。
自主IRA是一种传统或Roth IRA，其中托管人允许在退休账户中允许的范围广泛的投资。 其中一种替代选择 - 房地产投资，吸引了许多考虑使用自主IRA购买出租物业的人。
但是，仅仅因为IRS允许某些事情并不总是意味着它是退休储蓄的一部分的最佳选择。 以下是在使用IRA购买房地产时需要注意的一些重要事项。
什么是自主IRA？
“自我指导”一词是指IRA保管人接受或提供替代性投资。 IRA托管人是负责记录保存和IRS报告要求的金融机构。
由于您必须每年准确评估您的投资并向您的爱尔兰共和军托管人报告价值，因此每年“自我”指导方面都会启动。
自我IRAs如何用于购买房地产
使用IRA时的第一步是建立一个自我指导的IRA。 几家有信誉的公司为个人投资者提供建立自我指导退休账户的能力。
由于自我IRAs的复杂性质，在您通过IRS税码的朦胧和混乱的水域旅行时，有一位托管人有助于提供一些急需的指导。
一些爱尔兰共和军托管人比其他人有更复杂的费用结构。 因此，做好功课并检查将影响您投资总体回报的所有潜在费用和开支非常重要。 在许多情况下，建议设立有限责任公司（LLC）或其他实体以持有投资资产。
通过自主IRA ，您必须产生足够的现金流量，以支付所有维护和修理费用，而无需每年增加现金。
在IRA中拥有投资房地产的主要好处
在潜在的税收优惠中，可能会发现使用自理IRA购买房地产的最大好处。 与IRA任何投资的情况一样，您可以从递延收入中受益，直到您提取提款的那一天，或者如果您的投资持有在Roth IRA中，您的投资收益将累计免税，并且您可以退出免税。 您仍然必须等到您年满59岁时才提取资金，而不必受到提前取款罚款的限制，并将其作为普通收入纳入您的纳税申报表中。
但积极的投资者可能会购买，出售或转售房产，并将资金从一个项目转移到另一个项目，并仍然保持IRA的税收延期状态。
在IRA拥有房地产的另一个好处是熟悉。 投资者的兴趣往往是全球市场不确定性引发的，这可能导致投资者坚持更多的本地投资。 自我IRAs为您提供投资于您了解和理解的投资的能力。
什么是最大的下行风险？
作为自主IRA账户持有人，您有责任对物业本身进行必要的尽职调查。 如果您是房地产专业人士或有经验的投资者，这可能是房地产投资IRA的一个吸引人的特征。 然而，如果你不是一个精明的房地产投资者，这可能会导致投资决策不当或者有可能成为欺诈的受害者。
美国证券交易委员会 （SEC）发布了针对自我IRAs和欺诈风险的投资者警报。
拥有自主IRA房地产的最大风险之一是潜在的缺乏多元化。 虽然在IRA中积累了大量财富的超级储户并非不可能，但许多投资者缺乏创造多元化房地产投资组合的能力。 只关注上行潜力是购买投资物业前需要考虑的一个主要风险。 在IRA内投资房地产时，流动性是另一大问题。 如果您在退休年度需要的钱最多，您可能无法获得投资的价值以进行分配。
有没有潜在的税收缺陷？
在IRA中拥有房地产可以让您的投资在递延税基础上增长（Roth IRA提供了免税增长的潜力）。 但是，如果您不遵循规则并在IRA内以错误的方式购买财产，您可能会取消IRA资格并创建应纳税事件。 如果房产经营亏损，IRA投资房产的所有权也会损失房地产投资者的一些税收优惠。 您也不能要求IRA拥有的房地产折旧。
如果您认为IRA可用于购买度假屋或小学或中学住宅......再想一想！ 涉及房地产的自主IRA投资交易都必须是公平交易。 这意味着自主IRAs不允许自我交易或个人交易。 这条规则也适用于直系亲属。 因此，除非您想创建一个应税活动，否则不要认为您可以向家人或自己购买或出售物业。
无关的商业所得税（UBIT）是另一个潜在的税务问题。 如果您考虑使用抵押贷款购买投资房产，这一点很重要。
使用传统的IRA时，您必须在达到70岁半时获得所需的最低限度分配 。 如果你在IRA拥有房地产，每年都很难以小块出售你的房地产。 这就是为什么您的IRA账户必须有足够的现金来支付您所需的分配以避免税务问题。
投资房地产与自我指导爱尔兰共和军并不适合每个人。 如果你决定走这条路线，一定要学习购买IRA资金的房地产规则 。