以下是IRA年度贡献截止日期的实际工作方式
简而言之，传统的IRA可以为投资者提供今日税前缴款减税和未来税前递延增长，而Roth IRA为投资者提供机会将税后资金投资于税务延期账户，并在税前递延退休。 当然，这些差异与他们自己的一套法规甚至资格标准有关，在决定哪种IRA最适合您时应予以考虑，但他们确实共享一个共同点，那就是他们的贡献期限。
年度IRA贡献截止日期
您可以在任何时候为您的传统或罗斯个人退休金计划捐款，在一年中或在一次性捐款中做出几笔小额捐款。 也就是说，基于纳税年度，捐款受到限制。 传统税收协定和罗斯IRA都有自己的年度缴费限额和税收优惠的限制，具体取决于您的申请状态和修改后的调整总收入等因素 。
由于每年的缴费限额（以及传统税收协定在缴税年度中享有一些即时税收优惠），您必须指定您的缴款所在的纳税年度。
为了在特定年份进行捐款，您必须在当年的纳税申报截止日期前完成捐款。
在大多数情况下，这意味着您必须在4月15日之前完成捐款，才有资格计入上一年的捐款。 在此日期之后，捐款必须被视为当年的捐款。 这意味着投资者在特定的纳税年度实际上有15个月的时间为其IRA贡献。 例如，对于2017年爱尔兰共和军的捐款，投资者实际上已经从2017年1月1日至2018年4月16日将其捐款提高至年度限额。 同样的年度缴款期限适用于配偶个人退休金计划供款，这允许工作配偶代表非工作配偶额外提供个人退休金供款。
在大多数年份，在特定纳税年度进行个人退休帐户缴款的截止日期通常是次年的4月15日。 对于2018纳税年度，IRA的年度缴费截止日期为2018年4月17日。
传统和罗斯IRA的贡献限制
2017和2018纳税年度，IRA最高IRA贡献限额为5,500美元。 但是，如果您在年底前年满50岁，则可以额外支付1,000美元，总收入限额为6500美元。 这些限制适用于传统和罗斯IRA。 虽然您可能有资格参与这两个计划，但您对这两个账户的合计捐款不能超过您的上限（$ 5,500或$ 6,500）。
获得传统IRA缴款的部分或全部所得税减免资格的能力取决于几个因素，包括您的收入以及您是否参与另一项税收优惠的退休计划。 收入限制也随着时间而改变。 罗斯个人退休帐户的捐款不是免税的，他们是在税后缴税。 但是，一旦进入那里，钱一般不会再被征税。 即使你在退休时退出。 虽然存在一些限制，但Roth IRA的分配是免税的。 为了获得罗斯个人退休帐户，有收入限制。
罗斯IRA转换
与传统的爱尔兰共和军或罗斯爱尔兰共和军的捐款不同， 罗斯的转换不会像您将传统的爱尔兰共和军资产转换为罗斯爱尔兰共和军资产那样遵循相同的期限，转换实际上不被视为一项捐款。
这些个人退休帐户资产已经算作前几年年度缴款的一部分。 因此，罗斯转换数量不会与IRA和Roth IRA的贡献一样受到限制。 您可以随时将IRA资金转换为Roth，并且您可以转换的金额没有最大限制。
由Scott Spann更新