决定哪个退休账户（IRA）最适合你
但这是IRA类型之间的相似之处结束的地方。 在为传统IRA或Roth IRA做出贡献之间进行选择时，您必须首先了解其差异。
对于一些人来说， 罗斯个人退休账户与传统个人退休账户之间的决定很容易，因为它可能归结为资格。 让我们来看看。
您是否有资格享受传统的免税IRA？
确定传统IRA是否适合您的第一步是确定您是否有资格从应纳税所得中扣除对传统IRA的缴款。 传统IRA的直接好处是您的缴款可以从您的应税收入中全部或部分减免。 但是，虽然每个拥有应纳税所得的人都有资格为传统的个人退休账户（当然是最高限额）提供捐款，但并非每个人都有资格扣除这些捐款。
简而言之，如果您和您的配偶都不被雇主的合格退休计划所覆盖，则无论您修改后的调整总收入 （MAGI）如何，您都有资格向传统IRA提供免税捐款。
如果你被另一个合格的退休计划如401（k）所覆盖; 但是，当您的MAGI取决于您的申请状态达到特定限制时，您的传统IRA捐款的扣除额将会减少。 目前，申请状态下传统个人退休帐户缴款的扣除限额如下。
| 单身或户主 | |
|---|---|
| 调整后的经调整总收入（MAGI） | 您的IRA扣除限额资格 |
| 61,000美元或更少 | 全额扣除您的捐款限额 |
| 超过61,000美元，但不到71,000美元 | 部分扣除 |
| 71,000美元或更多 | 没有扣除 |
| 结婚寡妇合谋或合格寡妇（呃） | |
|---|---|
| 调整后的经调整总收入（MAGI） | 您的IRA扣除限额资格 |
| 98,000美元或更少 | 全额扣除您的捐款限额 |
| 超过98,000美元，但不到118,000美元 | 部分扣除 |
| 118,000美元或更多 | 没有扣除 |
| 已婚单独提交 | |
|---|---|
| 调整后的经调整总收入（MAGI） | 您的IRA扣除限额资格 |
| 不到$ 10,000 | 部分扣除 |
| 10,000美元或更多 | 没有扣除 |
您将希望使用这些限制作为确定您是否有资格从您的应税收入中扣除传统IRA缴款的指导，但请注意，IRS偶尔会调整通货膨胀限额。
你有资格申请罗斯IRA吗？
Roth IRA的收入水平更为宽松，即使您已经参与了401（k）， 利润分享或养老金计划等雇主赞助的退休计划，您仍然可以为Roth IRA设立并提供捐款，和/或现有的传统IRA，在一定的收入水平内。
对Roth IRAs进行单独处理的原因是，对Roth IRA的捐款不能作为您的应纳税所得额的扣除。
您可以为Roth IRA捐款的金额取决于您的申报状态和修改后的调整总收入（MAGI）。 目前，这些限制是：
| 单身，户主或已婚单独申报 | |
|---|---|
| 调整后的经调整总收入（MAGI） | 你的罗斯IRA贡献限制 |
| 不到116,000美元 | 全额达到捐款限额 |
| 116,000美元或更多，但少于131,000美元 | 贡献减少 |
| 131,000美元或更多 | 零 |
| 结婚寡妇合谋或合格寡妇（呃） | |
|---|---|
| 调整后的经调整总收入（MAGI） | 你的罗斯IRA贡献限制 |
| 少于183,000美元 | 全额达到捐款限额 |
| 183,000美元或更多，但少于193,000美元 | 贡献减少 |
| $ 193,000或更多 | 零 |
| 已婚单独提交 | |
|---|---|
| 调整后的经调整总收入（MAGI） | 你的罗斯IRA贡献限制 |
| 不到$ 10,000 | 贡献减少 |
| 10,000美元或更多 | 零 |
您将要使用这些限制作为确定您是否有资格参与罗斯个人退休帐户的指导，但请注意，国税局偶尔会调整这些通胀限额。
传统的IRA与罗斯IRA
您有资格扣除传统的爱尔兰共和军捐款，并且您有资格参加罗斯爱尔兰共和军可能会很好地决定您选择哪一个爱尔兰共和军。 但是如果你有资格获得这两种类型的好处，你会如何选择？ 在确定您的资格后，做出明智决定的最佳方式是衡量每种IRA类型的独特方面。
假设您有资格扣除您对传统IRA的捐款，任何捐款都会增加税收延期，这意味着您不会为您的捐款缴纳税款，直至您将其退回，大概是在退休时。 当您提取资金时，您需要缴纳您的捐款和收入。 如果您没有资格获得扣除，您的贡献和收入仍将从延税增长中受益，这就是为什么拥有IRA仍然是任何退休储蓄的理想选择。 尽管您在为罗斯个人退休账户缴款时没有获得税收减免，但罗斯个人退休账户的权力是，收入总是免税的。 这种免税增长以及Roth IRA在70岁以后不受制于最低分销规则（即所谓的最低分配要求或RMD）的事实是他们的主要优势。
你会从罗斯IRA中获益吗？
您是否将从罗斯IRA中获益更多，而不是传统IRA取决于变量，例如您计划开始分销时退休前需要多长时间，以及您现在的税收支出以及当时的税收支出退休。 即使您有资格为可免税的传统IRA做出贡献，您也可以通过投资Roth IRA来长期受益。
罗斯个人退休账户的税收优惠随着您建立罗斯个人退休账户与开始分配时间之间的年数而增加。 如果您预计退休时的税率会高于现在的税率，或者是因为收入较高或税法不同（必须予以预测），那么还有税收优惠的可能性。 要真正确定你是否会拿出罗斯，你必须做一些数字处理，看看你的总投资情况。 你甚至可能想和税务会计师谈谈。
将传统的IRA基金转换为Roth IRA
有些人有资格将在传统IRA中持有的资金转换为Roth IRA，但该转换需要按转换时转换的金额支付税款。 在做出有关转换的决定之前，请咨询IRA顾问。
其他各种IRA详细信息
- 您可以与任何内部收入法授权的金融机构（如银行，信托公司，储蓄银行，经纪公司或共同基金公司）设立IRA。
- 您必须在每年的4月15日前为上一个纳税年度的IRA捐款，但是在您做出贡献的一年中较早的时候，您将累积的收入会更多。
- *虽然罗斯个人退休帐户的捐款和收入通常被认为是免税的，这是参考联邦所得税。 关于罗斯个人退休账户分配的国家税收规则因州而异。
本文仅作为罗斯与传统IRA的一般概述。 IRS网站页面还包含许多其他详细信息，这些信息专用于IRA。 对于规范传统和罗斯IRA规则的并行比较，请参阅IRS的有用比较图表。