他们在遗产规划中有缺点
- 由于压缩边际税率，信托基金税通常高于对非托管资产所欠的税收。
- 信托基金可能导致有资格的受益人因为终身将所有东西交给银盘而无法支持自己。
- 将资产转移到不可撤销的信托，而非活生生的信托（也称为生物间信托）或遗嘱托拉斯 ，而失去了控制权。 通常有必要实现最高的遗产税免税优惠。
通过花点时间来检查这些不利因素，我希望能够让您更好地理解如果您选择在自己的财务计划中使用信托基金 ，无论是保护您的资产还是最大化金额的财富可以转移到你的孩子，孙子和其他继承人的手中。
信托基金有不利税率
大会定期更新税率调整以适应通货膨胀率 。 不幸的是，几十年来，众议院和参议院一直坚持的政策是，与适用于持有完全相同投资的个人的普通边际利率相比，对信托基金适用的税率应该被压缩。
例如，根据国税局发布的信息，在2016年纳税年度，以下联邦信托基金税率适用于信托保留的任何收入：
- 保留收入不到2550美元的税率为15％
- 保留收入超过2,550美元但不超过5,950美元的收入为382.50美元，另加2550美元超过2550美元
- 保留收入超过5,950美元但不超过9,050美元的收入为1,232.50美元，另加28％超过5,950美元
- 保留收入超过9,050美元但不超过12,400美元的收入为2,100.50美元，另加超过9,050美元的33％
- 超过12,400美元的保留收入征收3,206美元，超过12,400美元超过39.6％。
相比之下，未婚个人在应纳税收入超过415,050美元之前不会达到39.6％的联邦税率。 更糟糕的是，对于大多数州而言，保留的信托收入的国家税也将被扣除，这也是联邦信托税的补充。 然后，就有可能适用于信托基金的跨代税收等怪物。
信托对受益人分配的收入（包括股息，利息和租金）按照他/她自己的税率向受益人纳税是有一点喘息的。 这种不平等待遇背后的哲学是，它会减少家庭在信任中积累贵族财富的吸引力，尽管它有足够简单的方法。
例如，将大型信托基金投资组合作为个人管理账户的投资顾问可以安排股权投资，以强调非派息支付股票或股息支付率低的股票，例如建立的控股公司伯克希尔哈撒韦公司的股票由亿万富翁沃伦巴菲特。
账面价值的增加会随着时间的推移导致未实现的资本收益，从而有效地创造递延税收负债，使信托拥有更多的资本，而不是信托资产产生的透视收益作为现金股息支付给信托。 几十年来，这种优势可以带来更高的复合年增长率 ，其他条件相同。 这是信托投资任务如此重要的原因之一。
另一方面，正确地构建，不可撤销的信托可以通过将富有家庭成员的财产转移到其继承人的财产来降低家庭的税收，后者可能处于较低的税收范围内。 通过强调分配，投资收入可以以更高的税率征税，相反，可以在受益人的个人所得税申报时以较低的充公率征税。
这需要很多计划，多年以及良好的法律，税务和投资顾问才能正确实施，但对于1％以上的家庭来说，这是值得的，尤其是在年度赠与税排除 。
信托基金可能造成依赖并伤害受益人
行为心理学告诉我们，大多数人在他们的生活中需要有意义，只有当基本的必需品得到满足时，钱本身并不能提供意义。 为了证明这一点，想象一下，两个虚构的人，大卫和约翰。
大卫的净资产为1,000,000美元。 他生活得很好。 他背上的衣服，他住的房子，他喜欢的家具，他驾驶的汽车，他带的假期，他放在桌上的食物，他戴的手表，壁炉里的火，新的钱他加入他的投资项目，他从加油站拿到的糖果棒，他购买的音乐会门票以及他为慈善机构所做的捐款都来自他的成功所产生的资金。 这笔钱是他成就和成就的副产品。 这可能会伴随着他的同事们的尊重和钦佩; 感觉他如何融入社区以及他对同胞的贡献。
约翰还拥有100万美元的净值 。 他生活得很好。 然而，他所有的财富都来自他的祖父多年前为他设立的信托基金。 对约翰来说，他背上的衣服是由另一个男人的劳动提供的。 他住的房子是由另一个人的成就资助的。 由于其他人的成功，因此提供的家具，汽车，假期，食物和手表只在那里。 这些都不能反映他对社会的贡献。 他什么也没做。 由于未完全了解的原因，约翰没有利用信托基金的好处来发起自己的生活和职业生涯，而是依靠它作为安全毯。 这使他不能成长为他有能力的人。
在约翰的位置上填充了大部分人的抑郁和无意识的感觉被赋予了一个名字：Affluenza。 关于如何逃避出生于信托基金形势下的“黄金犹太人区”，已经写了书籍。 当你知道你永远不会工作时，它可能会导致你避免冒险并走出你的舒适区。 对于大多数人来说，当我们被迫离开我们的舒适区，并做出我们还没有认为我们准备好做的事情时，就会有增长。 有了避免这种痛苦的经济资源，它可以破坏自我价值。
你如何避免这种情况？ 一种方法是只给自己成功的孩子提供资金。 一个35岁的儿子长大后每年赚取30万美元，他创办的几家餐馆不会被几十万甚至上百万美元所损坏。 另一方面，一个18岁刚刚离开家可能会。 考虑等待看到苹果在向你的后代提供重要礼物之前从树上落下多远。 有些人可以处理它; 有些不能。 有些人可以在生活中的某些时候处理，而其他人则不能。
你的工作是帮助你的孩子，孙子和其他受益者和继承人发展成为自给自足，快乐，健康的成年人。 不一定要给他们钱。 有时它有帮助，有时会伤害。 智慧就是知道在特定情况下适用。
转入不可撤销信托基金的资产已不再是您的资产
这是一把双刃剑。 当您将资产转让给不可撤销的信托基金时，您无法再将这些资产视为属于您的资产。 原因很简单：他们没有。 如果您选择将自己命名为受托人 ，您必须依法从事受益人的利益。 那是因为你有受托责任 。 不要掉以轻心。
另一方面，正是这一事实使信托基金成为保护债权人资产的理想机制。 只要您不参与所谓的欺诈性转移，这意味着特意将资金转入信托以预期潜在的不利法律索赔，在这种情况下，法官可能会扭转交易，但天赋往信托的钱往往可以超出债权人的范围。 如果你破产，失去一切，并发现自己贫困，但你花了几十年为你的孩子建立合法的信托基金，他们不应该受到伤害。 作为父母，尽管自己失去了一切，但你仍会为他们提供遗产。 结构合理，如果你的孩子遇到麻烦，并且你已经包含了诸如支出信托保护等事情，情况也是如此。
你可以利用这一点。 如果你有一位父母计划让你离开你的钱，请要求将这笔现金存入一个信托基金，你不能通过特定的年度分红来获得这笔基金。 这样，你可以靠被动收入为生，但你的债权人不应该触及本金，因为在技术上它不属于你。