税收如何影响你的继承
当我与遗产或信托受益人交谈时，遇到的一个常见问题是受益人是否需要为其遗产支付任何税款。
在回答这个问题之前，受益人需要理解“税收”一词实际上包含三种不同类型的税： 遗产税 ， 遗产税和所得税 。
不管你的遗产是否要承继遗产税，遗产税和/或所得税都取决于许多因素，所以我们分别处理这些税种。
国家继承税
对大多数受益者来说，好消息是他们永远不必担心继承税，因为目前只有六个州收集这些税 - 爱荷华州 ， 肯塔基州 ， 马里兰州 ， 内布拉斯加州 ， 新泽西州和宾夕法尼亚州 。 此外，在所有这些州，财产转移到未亡配偶免交遗产税，只有内布拉斯加州和宾夕法尼亚州收取遗产税给子女和孙子。
因此，如果您继承的死者没有居住在爱荷华州，肯塔基州，马里兰州，内布拉斯加州，新泽西州或宾夕法尼亚州，或者在这些州中拥有自己的房产，那么您将不会欠任何遗产税。
即使你是接受遗产的人住在这六个州中的一个州，也是如此。
而且，即使被继承人居住在这些州中的一个州或拥有其中的一个或多个州的房地产，您可能也可能不会因继承人与被继承人的关系而欠下遗产税。 此外，通常需要支付遗产税才能收到继承支票，因此支付的金额已经由到期的税款减少了。
我的国家继承税收图表简要概述了六个州的遗产税法，收集它们的同时，上面提供的与每个州名相关的链接提供了有关各州遗产税法的详细信息。
州财产税和联邦财产税
好消息是，对于联邦遗产税的目的 ，2014年的遗产税免税额为5,340,000美元，2015年的遗产税免税额为5,430,000美元。 因此，如果遗产继承人的遗产价值低于死亡年度适用的免税额 ，那么您将不会欠任何联邦遗产税 。
关于州财产税，目前只有少数的司法管辖区收集他们 - 康涅狄格州 ， 特拉华州 ， 哥伦比亚特区 ， 夏威夷州 ， 伊利诺伊州 ， 缅因州 ， 马里兰州 ， 马萨诸塞州 ， 明尼苏达州 ， 新泽西州 ， 纽约州 ， 俄勒冈州 ， 罗得岛 州 ， 田纳西州 ， 佛蒙特州和华盛顿 。 因此，如果州继承税，如果您继承的死者没有居住在这些州中的任何州或拥有任何州的房地产，那么即使您，该人也不会欠任何州的遗产税接受继承 ，生活在这些国家之一 。
另一方面，如果死者居住在这些州中的一个州或在这些州中的一个或多个州拥有房地产，那么在任何州的房地产税将被扣除之前，该房产的价值必须超过州的遗产税免税额。
目前，州的遗产税免税范围从新泽西州的675,000美元低至特拉华州和夏威夷州的高达5,430,000美元。 但即使房地产欠国家遗产税，通常这些税将不得不支付，然后才能收到遗产支票，因此您支付的金额已经减少了到期的税款。
我的州遗产税和免税图表列出了收集它们的司法管辖区目前的州财产税豁免，而上面提供的与每个州名相关的链接提供了有关各州遗产税法的详细信息。 另外，我的2015年州死亡税率税表列出了豁免和最高死亡税率。
州所得税和联邦所得税
一般来说，继承本身并不被视为收入，因此您不必在您的州或联邦所得税申报表上报告继承。
但是，您继承的财产可能会产生内置所得税的后果。 例如，如果您继承了传统的IRA或401（k），那么您将不得不在一年中将您从IRA或401（k）中获得的所有分配包括在您的普通联邦收入中，并且可能包括您的州收入你采取分配。
除了退休账户 ，如果您继承房地产或任何在IRA或401（k）以外持有的股票，那么在您出售房地产或股票的那一年，您可能会根据继承的财产价值（截至死亡日期时收到“ 加强基础 ”）与您收到的销售价格之间的关系。 例如，如果您继承了死者死亡日期的价值100,000美元的房屋，但几年后您转而出售房屋15万美元，那么您将欠50,000美元的资本收益税。
关于从外国人收到的礼物和遗产的一个注意事项
如果您是美国公民或居民外国人，并且您收到了外国人的礼物或继承权，那么您需要知道，对于外国礼品或继承，为了联邦税的目的，必须遵守特定的报告要求： 你必须向外国人报告从外国人收到的礼物或遗产吗？
关于你的继承税的底线
关于税收和继承有许多误解。 如果您不确定是否需要为遗产继承税，那么在您的纳税申报到期之前就会与遗产规划律师或会计师进行磋商。