基本规则
爱尔兰共和军资金是延税的 。 如果您以不正确的方式购买IRA房地产，您可以取消IRA资格，使所有资金都纳税。
这将是一个昂贵的错误。 以下是获得合格购买时必须遵循的基本规则：
- 你不能抵押财产。
- 你不能自己工作，所以你必须支付一个独立的人做任何修理。
- 如果房产亏损，您不会得到税收减免，您也不能要求折旧。
- 您必须支付IRA所有相关费用，并将所有收入存入IRA--如果您的IRA没有足够的现金并且出现重大财产费用，这可能会导致您处于不利的境地。
- 您无法从该物业获得任何个人利益 - 您不能以任何方式居住或使用它。 您的IRA所拥有的房地产必须严格用于投资目的。
没有个人使用
当人们第一次听到他们可以合法地用IRA资金购买房地产时，他们兴奋地认为他们可以使用他们的IRA资金购买他们可能租给他们孩子的度假物业或房屋。
对不起，它不是那种方式。
您的IRA所做的任何投资必须视为公平交易。 这意味着您不能在您的个人退休账户中使用资金向自己或家人购买或出售房地产，您也不能从该房产获得任何个人利益。 得到它？ 它不可能是你以任何方式，形状或形式使用的财产。
你也不能收到任何间接利益。 例如，你不能支付你自己或家人的财产经理。 要保留书本上的内容，您需要聘请独立的人员进行所需的维护或维修工作。
那么税收优惠呢？
和IRA的任何投资一样，应纳税所得额被推迟到您提取提款的那一天，或者如果是Roth IRA，任何投资收益都会免税，您可以免税取款。 无论IRA拥有何种类型的投资，这些规则都适用。
投资于房地产的主要好处之一是折旧 - 您可以享受当前的税收减免。 但是，在IRA内部，您不能要求扣减，折旧或损失。 IRA内部的房地产没有得到这些重大的税务减免。
除了传统的IRA，一旦达到70 1/2，您必须采取所需的最低限度分配 。 如果您拥有房地产，则通常无法分批出售，所以如果您的IRA账户中没有足够的现金来支付您所需的分配，这可能会导致问题。
出于所有这些原因，我认为大多数人更愿意将非爱尔兰共和军的钱用于房地产投资。
罗斯是个例外。 如果您是一位精明的房地产投资者，并且可以使用Roth IRA资金进行购买，您可以累积实质性收益，而且他们都将免税。 这是一个明智之举。
谁应该在IRA购买房地产？
如果您是一位经验丰富的房地产投资者，并且您知道您可以通过购买原始土地，翻转房产或累积租赁房地产来获得具有吸引力的回报，那么使用IRA基金可能对您有意义。 您必须推迟提取收入或收益，直到年龄为59 1/2，但在IRA内部，您可以将资金从一个项目转移到下一个项目，而不会产生任何税务后果。
寻找房地产IRA的保管人
由于IRA有特殊的税收优惠，IRA必须有一个托管人跟踪并向IRS报告存款，提款和年终余额。
许多监护人会允许你打开所谓的自我管理的爱尔兰共和军。 他们收取年度或季度费用以提供必要的报告。 这些保管人中的许多人提供适用的国税局规则的文献和链接，但其中大多数不会为您提供法律或税务建议，因此将由您来确保遵守规则。 如果您不遵守规定，您将承担您的整个个人退休账户将被视为应税收入的风险。