什么是IRA？
个人退休账户（IRA）是一个具有税收功能的账户，可帮助个人节省退休费用。 也称为个人退休安排，这些账户可以从多个来源获得退休储蓄，包括个人对账户的捐款和最初来自雇主赞助的退休计划的储蓄。
IRA的类型
IRA是一种类似于任何其他账户的账户。 但税务功能使退休账户与其他账户不同。 立法者设计了这些账户来促进退休储蓄，所以使用这些账户有潜在的好处 - 并且有限制阻止提前退出。
IRA有两种类型，每种税收的处理方式都不相同。 在您选择使用哪种类型的IRA或作出贡献之前，请与税务专业人员讨论您的目标和您的情况。
- 传统的IRA提供税收延期增长：收入和账户不像每年在标准银行账户中那样征税。 相反，您可以重新投资任何收入并利用账户中的复利 。 您还可以通过扣除您为传统IRA捐款的资金来获得税收优惠，从而允许您向帐户添加“税前”资金。 但是，根据您在工作中收到的收入或福利，您可能没有资格获得扣除额，因此您可能需要缴纳税后缴款。 当您从账户中提取资金（例如退休时）时，任何从未纳税的资金（任何税前缴款和收入）在您分销的那一年被视为收入。
- 罗斯IRA提供免税增长。 您可以为帐户提供税后美元而不是潜在扣除捐款。 当你在退休时进行分配时，你会收到所有免税（假设你满足所有IRS要求）。 换句话说，您可以获得您的原始捐款和任何免税收入。 Roth IRA还有额外的限制，包括五年的等待期限和可能阻止您做出贡献的收入限制。 也就是说，您通常可以在任何时候将您的捐款退出罗斯，而无需纳税或罚款 - 但是如果您从帐户中移除收入，您可能会产生税收后果。
- 滚动IRAs是从另一个退休账户接收资金的传统IRA。 例如，您可能会将税前401（k）资产汇入轮转IRA。 过去，这些资产可能已经分开存放，但资产合并目前是常态。
- 像SEP和SIMPLE这样的雇主计划在技术上也是IRA。 它们具有与传统IRA类似的功能，但规则不同，因为它们是为小企业或自雇人士设计的。 缴费限额更高，有些员工在为雇主工作期间可能不需要从账户中获得分配。
税务特点
这些帐户可以帮助您节省大量退休金。 但是，美国国税局规定限制税收优惠，以便美国财政部继续获得资金。 本页提供了一个介绍性概述，但它不是一个完整的规则列表。 总会有复杂性和易于错过的细节，并且一些复杂的策略可能允许您合法地解决一些规则。 与税务专业人员一起访问，以获得有关如何管理储蓄的个性化建议。
贡献限制： IRS每年限制您可以为标准IRA贡献的最大金额。 2017年的限额为5,500美元，但这一数字随着通货膨胀调整而不时变化。 对于50岁以上的人群，允许额外追加1000美元。
来自其他退休账户的转账和转账通常不计入这些限制，但转账有复杂的陷阱 - 所以在转账之前先与专家交谈。
提前退出： IRA旨在为退休提供资金。 虽然您可以在任何年龄退休，但国税局使用59岁半的年龄作为您可以避免从IRA退出的某些税收处罚的年龄。 您可以在此之前进行分配，但除非您符合特定标准或使用高级策略，否则您可能必须缴纳提前提款的税收处罚（除所得税外）。 这种惩罚通常是您退出金额的10％，但对于SIMPLE IRA计划，罚金可能为25％。
RMDs：因为您在传统的IRA中拥有税前资金，您最终需要开始拿出资金并产生税收收入。 70岁以后，IRS规定传统IRA的最低分配要求（RMD），旨在根据您的预期寿命提取您的帐户。 Roth IRA没有原始贡献者的RMD，但继承了Roth IRA必须使用RMD。
税前还是税后？ 几十年来，扣除对传统IRA的贡献的能力一直是一个吸引人的特征。 储蓄者可能会减少他们的应纳税收入，这使得他们更容易付出代价。 但是，他们选择晚些时候而不是今天纳税。 无论是否合理，都是一个未知数 - 我们不知道未来税率会是什么样子，或者税制如何以意想不到的方式发生变化。 Roth IRA允许储户预缴税款，但同样存在一些未知数（例如税率将如何变化，规则如何变化等等）。 如果您比传统账户更多地使用传统账户，您可以将资产从传统的IRA转换为Roth，但这样做可能会产生意想不到的税收后果。
投资于IRA
IRA只是一种具有纳税功能的帐户。 这些功能对您的投资选择没有重大影响 - 将IRA视为您熟悉的任何其他帐户的“包装”。
虽然有一些例外情况，但您可以在IRA内使用几乎任何类型的主流投资工具，包括储蓄账户中的现金，存款证（CD） ，共同基金或ETF等风险较高的投资等。 正确的投资取决于几个因素，包括您的目标和您的储蓄承担风险的能力。
在哪里打开IRA
您可以在银行， 信用社 ，投资公司和其他金融机构开立IRA。 向任何提供商询问可用投资类型，年度保管费用和其他费用以及其他功能，以确定您应该在哪里开立IRA。
重要信息
税法是复杂的，自本文最初编写以来事情可能已经发生了变化。 在做出关于你的钱的决定之前，核实事实是非常重要的。 与IRS核对或与专业税务顾问一起拜访。 这篇文章是在不了解您的情况或您的目标的情况下编写的，因此不要将其作为财务建议。 希望您在与您的注册会计师或税务专业人士一起访问时，有一些值得思考的食物。