401（k）计划是拯救退休的好方法
要提供401（k），您的雇主必须遵守许多规则。 劳工部（DOL）设有一个部门，称为雇员福利安全管理局，负责管理提供401（k）计划并阐明这些规则。
以下是关于税收优惠，雇主贡献以及影响401（k）计划如何运作的投资选择的基本规则。
税收优惠
当401（k）计划开始时（大约1978年），您将钱投入税前计划。 我们将看看税前缴款如何首先发挥作用。
税前401（k）捐款
通常情况下，当你赚钱时，你必须缴纳所得税。 401（k）计划允许您避免在本年度缴纳的所得税金额（达到法定允许的401（k）缴款限额 ），并纳入计划。 您所输入的金额被称为延迟工资缴款 ，因为您选择延迟您今天赚取的部分工资，将其存入计划中，并将其保存起来，以便您可以将其用于退休年度。
计划内的资金增加了税收延期。 递延税意味着投资获得的投资收入您不必每年支付投资收益。
相反，在退休时，您对当时撤回的金额纳税。 如果您太早提取资金（55岁或59岁之前取决于您的退休年龄和401（k）计划规则 ），则有10％的罚款税和所得税。
税收节约示例
我们来看一个例子，看看节税如何运作。
假设你每年赚5万美元，并决定将你工资的5％或每年2,500美元投入到你的401（k）计划中。 如果你每月支付两次，那么从每个工资中抽取104.17美元，并投入到401（k）计划中。
在年底，您报税的收入将为47,500美元，而不是50,000美元，因为您可以通过将税前税额纳入401（k）计划来减少报告的收入。
如果您的边际税率为25％，那么您计划投入的2,500美元意味着支付的联邦税额减少625美元。 你为退休节省了2,500美元，但它只花费你1,875美元。
上面的例子假设您选择传统的税前401（k）缴款，您可以在税前缴款。
罗斯401（k）捐款（税后）
许多雇主也提供选择投入指定罗斯401（k）的贡献 。 随着Roth的捐款（2006年开始允许），您无法通过捐款金额减少您的收入，但所有基金都增加免税额，并且退休时退出时，退款是免税的！
税前还是税后？
作为一般的经验法则，您希望在您获得最多收入的年份进行税前缴纳，这通常发生在职业生涯的中后期阶段。
您希望在您的收入（以及税率）不高的年份为Roth捐款。 收入较低的年份通常发生在职业生涯的早期阶段，半年就业期间或在兼职工作的阶段性退休阶段。
雇主贡献
许多雇主将为您的401（k）计划做出贡献。 有三种主要类型的雇主贡献：匹配，非选择性和利润分享。 雇主缴纳税款总是在税前，这意味着当他们退休时，他们将在当时纳税。
匹配
如果您有投入资金，您的雇主只会将资金投入401（k）计划。例如，他们可能会将您的捐款按美元兑换为您的工资的前3％，然后为50美分关于美元到下一个2％的工资。
在我们上面的例子中，如果您为5万美元的工资提供5％，或者每年2,500美元，那么您的雇主将提供2,000美元。 他们会通过投入1,500美元来匹配您工资的前3％，即1500美元。 在接下来的2％的工资中，1000美元，他们将匹配50美分或500美元。 因此，他们将代表您的捐款总额为2000美元。
如果你的雇主提供了一个匹配的贡献，那么贡献足够的钱来接受比赛几乎总是有意义的 。 把它想成立即加薪！
非选择性
如果是非选择性捐款，您的雇主可能会决定为每个人设定一个百分比，而不管该员工是否自己提供任何资金。 例如，雇主可以为所有符合条件的员工每年为计划提供3％的工资。
利润分享
利润分享的贡献是，如果公司盈利，他们可以选择为该计划投入一定的金额。 有不同的公式可以决定可以给谁多少钱。 最常见的公式是每个人都会收到与其薪酬成正比的利润分成。
什么时候是你的钱？
某些类型的雇主匹配捐款受制于归属时间表 ，这意味着尽管资金在您的账户中，但如果您在获得100％归属前离开，您只会保留公司为您投入的部分资金。 您始终可以保留您为该计划提供的任何资金。
歧视规则
雇主不能设立401（k）计划只是为了让所有者或高薪雇员受益。 每个计划都必须经过年度测试，以确保符合这些规则，或者雇主可以制定一种称为“安全港401（k）计划”的特殊计划，以避免繁琐的测试过程。
通过安全港计划，只要雇主提供合法所需的金额，无论是作为比赛还是非选举投稿，他们的计划都将“通过”任何测试。 通过安全港计划，雇主为您提供的任何匹配或无选择的捐款将立即归还！ （利润分享贡献可能仍然受制于归属时间表。）
投资选择
大多数401（k）计划将提供至少三种不同的投资选择，这些投资选择具有非常不同的风险水平，参与者必须接受关于他们选择的教育。 政府规定还限制了401（k）计划中可以使用的雇主股票或其他类型投资的数量。 由于这些限制，401（k）计划中最常见的投资类型是共同基金 。
许多计划将建立一个默认的投资选择（一个特定的共同基金），所有的资金都会到达那里，直到你在网上登录或者打电话给你的计划改变为不同的投资。
401（k）初学者的投资选择
大多数401（k）计划提供目标日期基金，其基金名称中的日历年旨在与您认为可能退休的大约年份相匹配。 这些可以成为新投资者的绝佳选择。
一些401（k）计划还提供模型组合，您可以填写问卷，然后为您推荐一系列投资。 除非您是一位成熟的投资者，或者与正在为您提供建议的理财规划师一起工作，否则大多数人最好使用目标日期基金或模型投资组合选项。 我将这些默认选项称为万无一失的投资方式 ！
其他规则
401（k）计划必须遵循许多附加规则，以确定谁符合资格，何时可以支付金钱，是否允许贷款，何时必须将金钱投入计划的时间，多得多。 如果您正在阅读规定，您可以在劳工部网站的退休计划常见问题页面找到大量信息。