什么，何时以及多少所需的最小分布。
我何时必须开始采取所需的最低限度分配？
您的第一个RMD必须在年龄达到70½ 后的一年四月一日之前发生，但大多数人会发现在他们到达70岁半时第一次分配的税率最高。
例如：鲍勃的生日是在二月。 因此，他在八月份变成了70½。 他的第一次发行必须在次年的4月1日发布，尽管他可以在今年接受。 如果鲍勃等到下一年的4月1日，他将等到70½，那么他将不得不在两年内获得必要的最低分配。 他决定在第二年等待并分配两次分配，或者在他变成70½的那一年进行第一次分配时，应该根据哪种选择会导致这两年中最少的税收。 在与我合作的数百名退休人员中，我看到很少有案例推迟第一个RMD是有道理的。
我需要从罗斯拿RMD吗？
您不需要从您自己的Roth IRA获取最低限度的分销。 但是，您需要从其他类型的Roth账户购买RMD。
例如，IRS规则要求您从Roth 401（k）开始购买RMD，但是，在退休时，您可以将Roth 401（k）滚入您的Roth IRA中，从而避免此需求。
您还必须从继承的罗斯IRA中获得RMD，所以当您的孩子继承您的罗斯IRA时，他们不能让这些资金永远免税 - 他们必须每年开始支付特定金额。
如果我还在70岁半的时候工作会怎么样？
如果您仍在为您的雇主赞助的退休计划工作并做出贡献，有些计划将允许您延迟您的RMD。
每个合格的计划都有自己的一套规则。 如果你还在工作，你必须检查你的计划，看看你是否被要求在70岁半时分发。
我需要拿出多少钱？
您需要的分配金额基于两件事：您上一年的12月31日帐户余额和基于您的年龄的IRS表。
你在你的分销年份使用你的年龄作为你的生日。 因此，如果您在2017年进行分配，请使用您在2017年生日时获得的年龄。
为了供您参考，本文底部列出了最常用表格“统一预期寿命”表的前20年（涵盖70-90岁的分布情况）。 要计算90岁以上人士的所需分配，请参阅IRS网站上的完整Uniform Lifetime表（在此IRS页面上向下滚动至表III的底部以查找统一表格）。
如果您有一位比您小十岁的配偶，或者您正在将分配作为 IRA账户的非配偶受益人 ，那么请在以下链接之一使用替代表格：
- 联合和最后的幸存者表（见附录B） - 如果你的配偶比你年轻十岁，就使用它。
- 单一期望寿命表 - 如果您将分发作为非配偶受益人使用，则使用此表。
我可以将我的RMD滚动到Roth吗？
不，你不能将你要求的最低限度分配给Roth IRA。 但是，您可以通过实物分发IRA，这意味着您可以分配投资的股票而不是现金。 然后这些资金仍然投资于经纪账户。
我可以将我的RMD指导给慈善机构吗？
您可以将您的RMD指导给慈善机构，并且在您的纳税申报表上不会将其报告为应税收入。 这项规定是税法中的临时规定，但从2016年开始实行永久性规定，被称为“合格的慈善分配”。
我如何计算我需要的最小分布？
要确定您需要退出的金额，请拿出您前一年的12月31日IRA账户余额，在相应的表格中查找您的年龄，并根据您的年龄将您的账户余额除以系数（剩余分销期）。
例如：鲍勃在去年12月31日的IRA账户中有10万美元。 鲍勃是70岁，并决定在他转身70½的那一年接受他的第一次发行。
- $ 100,000 / 27.4 = $ 3,649.63
这是鲍勃必须在他转身70½的日历年内退出的金额。
尝试使用在线RMD计算器来估算您当前或未来一年所需的最低分配。
什么？ 没有采取必要的最低限度分配的惩罚！
未采取规定最低限度分配的处罚是对任何未及时撤回的金额征收50％的税。
有关所需最低限度分发的更多信息，请参阅：
美国国税局关于所需最低分配的退休计划事实
前20年所需的最低分配表
| 头二十年 所需的最低分配表（统一使用期限） | ||
| 年龄 | 分配期限 | |
| 70 | 27.4 | |
| 71 | 26.5 | |
| 72 | 25.6 | |
| 73 | 24.7 | |
| 74 | 23.8 | |
| 75 | 22.9 | |
| 76 | 22.0 | |
| 77 | 21.2 | |
| 78 | 20.3 | |
| 79 | 19.5 | |
| 80 | 18.7 | |
| 81 | 17.9 | |
| 82 | 17.1 | |
| 83 | 16.3 | |
| 84 | 15.5 | |
| 85 | 14.8 | |
| 86 | 14.1 | |
| 87 | 13.4 | |
| 88 | 12.7 | |
| 89 | 12.0 | |
| 90 | 11.4 | |