以下是关于这些IRA翻转和传输如何工作以及您可以做什么和不可以做什么的十个常见问题。
移动资金，同时仍然雇用
大多数公司的退休计划不允许您在仍然受雇时将资金移出计划。 要找出他们是否做，你可以打电话给你的计划赞助商，并询问他们是否允许所谓的“在职分销”。 该计划不一定要允许这个选项。
在职分配是一种不同于贷款或艰难退出的交易类型。 在职分销是一项交易，您可以将计划中的部分资金转入自雇IRA账户，而您仍然受雇于该账户。 只有一些计划允许这样做。
一旦你不再在那里工作，规则就会改变。 那时将计划中的资金投入IRA账户可能是有意义的。 为了避免扣税，您需要选择所谓的直接IRA滚存 ，在支票作为新受托人或托管人支付给您的新金融机构的情况下。
尽管大多数人认为IRA将资金从401（k）转移到IRA，但也会出现逆转， 将IRA资金转回401（k）计划 。 如果您在很多地方拥有小型IRA账户，并且您的雇主计划以低廉的费用提供了良好的基金选择，那么使用此逆转期权可以将所有内容整合到一个地方。
将资金从雇主计划转移到IRA时的税收义务
如果直接向您支付合格的转账分配，则必须扣缴20％的联邦税。 这是直接发送给国税局。 即使您计划将分配转移到传统的IRA，这也适用。 您可以通过选择直接转账选项来避免强制征收预扣税 ，其中分配支票直接支付给您的新金融机构。
将资金从一个IRA转移到另一个IRA
当您将IRA资金从一家金融机构直接转移到另一家时，IRA转移发生。 只要没有应付给您的分配，那么转账就是免税的。
使用IRA资金免税如果存回IRA
如果您从爱尔兰共和军撤回资金，然后在60天内将其重新存入您的爱尔兰共和军，交易将不会被征税。 您只能在任何12个月的时间内进行一次此类IRA转账。 这种每年一项的规定不适用于直接从一个机构向另一机构发送资金的受托人至受托人转账。
您可以使用这60天的条款在短时间内从您的IRA“借”资金。 但是，如果任何部分的分配在60天内未得到偿还，并且您年龄在59 1/2以下，那么除非您有资格申请例外，否则将被视为IRA提前退出 ，但需缴纳税款和罚金。
使用IRA滚动来移动部分账户
幸运的是，爱尔兰共和军轮换不是一个全有或全无的命题。 您可以使用IRA滚动将部分资金从一个IRA转移到另一个IRA，或者一旦退休，将公司退休计划的一部分转移到IRA。
继承IRA并滚入您自己的IRA
如果您从配偶手中继承了传统的IRA ，则可以将资金转入您自己的IRA，或者您可以选择将其作为继承IRA。 这样做有利有弊。
如果您继承了您配偶以外的其他人的传统IRA，则无法将其翻转或允许其获得翻滚贡献。 根据规定的最低分配（RMD）规则，您必须在规定的时间内撤回IRA资产。
滚动所需的最低分配要求
根据所需的最低分配规则 ，必须在特定年份内分配的金额不适用于IRA轮转处理。
但是，您可以通过IRA分配投资份额以满足RMD的要求。 这些股票可以继续投资于非退休经纪账户。 无论您是分发现金还是股票，从您的IRA分配的任何数额都将在1099-R上报告，并且作为收入包含在您的纳税申报表中。
在报税表中报告IRA滚动交易
爱尔兰共和军轮回会在您的纳税申报表中报告，但会作为非纳税交易报告。 即使您正确执行IRA滚动，您的计划受托人或托管人也可能会在他们向您和IRS发出的1099-R中报告错误。 我在职业生涯中多次看到这种情况。
如果您的保管人员错误地报告了交易，并且您将文件交给了您的税务专业人员，但未向他们解释交易，则可能会错误地报告您的退货。 为了确保您不用支付IRA转账或转账税，请仔细解释IRA转账或转账交易给您的纳税人，或者在准备您自己的退税时仔细检查所有文件。
向Roth IRA滚存税后资金
最近的税务裁定证实，合格公司计划中的税后资金可以转入罗斯IRA。 这是一个很好的选择，因为罗斯IRA的钱增值税免税，你不会有一个罗斯要求的分配。
将公司股票从计划转移到IRA
一旦退休或不再在那里工作，您可能可以使用特殊税收规则将公司股票的股票分配出该计划。 这是一种称为净未实现增值 （NUA）的分配选项。 有些401（k）可能允许您将现有股份直接转入IRA。 许多机构要求资金以现金而不是股票的形式转入IRA。 请咨询您的401（k）计划财务管理人员，查看允许哪些分销选项。