IRAs从配偶继承的规则
如果您从配偶以外的人那里继承了IRA，则适用不同的规则。
如果你从你的配偶继承了传统的IRA
有两种主要类型的IRA可以继承传统的IRA或Roth IRA 。
如果您从配偶继承传统的爱尔兰共和军，您有三个主要选择。 罗斯IRA的规则是不同的。
你可以兑现它
您在IRA兑现时将支付所提取的所得税，但不管您的年龄如何，都不征收罚款税。 这是一件好事，因为通常在年龄59/2之前的爱尔兰共和军分配会受到IRA提前10％的提款罚款税 。
但即使将罚款税从桌上拿走，在IRA兑现也许不是您的最佳选择。 你必须考虑你的税收支架 。 在大型个人退休金账户中兑现可能意味着从25％到39.6％的任何地方都可以直接获得联邦税。 国家所得税也将适用。 您可能更愿意在您需要的时候取款，而不是一次性兑换整个继承的IRA。
你可以把IRA视为你自己的
您可以将IRA视为您自己的帐户所有者或将继承的IRA滚动到您自己的IRA帐户中。
如果你年龄超过59岁，或者你的配偶年龄比你大，这通常是你最好的选择。 它允许您尽可能延迟采取所需的最小分布 ，称为RMD。 如果您选择将IRA视为您自己的，那么您未来的RMD将根据您自己的年龄开始，并从您成为所有者的那一年开始确定。
这里有一个例子：你的配偶是72岁，你是65岁。你的配偶在70岁半时开始服用他的RMDs。 您选择将继承的IRA视为您自己的。 无论您的配偶是否这样做，您都不必每年享受RMD，直到您达到70岁半。 时钟有效地重置。
在这方面的优势是税收延期。 请记住，如果您超过59岁半，如果您需要这笔钱，您仍然可以提取提款，并且不会收取罚款税。 你只需要到70岁半就可以做到这一点。
但是这里有个警告：如果你还没有59 1/2，并且你选择把IRA当作你自己的，那么你的发行版将被罚款10％。
你可以把自己当作受益人
如果您年龄在59岁以下和/或您比配偶年龄大，这可能是您的最佳选择。 当您设置账户时，您被视为继承IRA的受益人，而不是所有者，您所需的最低限额分配由您的配偶在其去世时的年龄决定。 这提供了两种可能性。
如果你的配偶在RMD开始后因为超过70岁半而死亡，你必须根据以下时间的长短进行分配：
- 您已故配偶的预期寿命基于他以前的RMD时间表或
- 你自己的单一预期寿命
如果你的配偶在他的RMD开始前死亡，你可以推迟分配，直到他的RMD开始，然后分配给你的单一预期寿命。
这种选择的优势在于，如果有必要，您可以提取提款，如果您还没有59 1/2，则不收取罚款税。 如果你的配偶年龄大于你的配偶，你可以推迟RMDs，直到你的配偶被要求接受他们，这将是比你自己的年龄70/2更晚的日子。
注意：本文中没有任何内容是建议。 根据您的现金流量需求和您的税收情况仔细权衡您的选择非常重要，理想情况是在咨询财务专业人员后进行。