使用一系列基本相同的定期付款以免罚金
为了使用72（t）付款，也称为SEPP付款，您必须根据特定的时间表收回款项。 IRS为您提供三种不同的方法来计算您的具体提款时间表。
下面我将介绍这三种方法中的每一种，以及在使用它们之前需要了解的内容。
在从IRA开始72（t）SEPP付款之前
当您开始服用72（t）SEPP款项时，您必须坚持5年的付款时间表，或者直到您达到59½年龄段（以较晚者为准）（除非您被禁用或死亡）。 如果您在适当的时间段过后才偏离您的时间表，则可以对截至此时提取的所有金额征收罚款税。 因此，在您开始72（t）撤销计划之前：
- 检查您是否有资格获得IRA提前取款罚款的其他例外情况 ，例如医疗费用，首次购房等例外情况。
- 确保你没有经济困难并拥有债权人。 虽然退出爱尔兰共和军有可能试图“拯救”事情，但你仍然可能最终破产，而且以后也没有保留资金。
如何计算和选择72（t）取款的最佳选择
如果上述两个选项都不适用于您，请检查您的选项以获得一系列基本相同的定期付款。 您无需实际进行这些计算，因为您可以使用下面列出的在线72（t）计算器之一，但了解计算的工作原理非常重要。
- 必需的最低分配（RMD）：首先在适当的IRS表上查找已达到的年龄，然后根据您的年龄告诉您使用的除数。 然后，您将您的上一年度帐户余额除以除数，这就是您的年度分配。 此方法要求您根据您以前的新年末余额和已达到的年龄重新计算每年所需的提款金额。 这是取消金额每年不同的三种方法中唯一的一种。
- 摊销：这种提款方式会创建一个年度提款计划，其计算方式与抵押贷款的付款计划一样。 您采用最近报告的账户余额（例如上一季度或月度账户报表中的余额），假设合理的利率（IRS表示您不能使用大于中期适用联邦利率120％的利率（AFR ）），并根据适当的预期寿命表（单身生活，与非配偶受益人共同生活，或者如果配偶年龄比您年轻10岁以上，则统一生活表）创建年度支付时间表。
- 年金化：该选项使用与养老金或保险公司一样的方法来确定生命年金支出金额。 您取最近报告的账户余额，并将其除以Rev.Rul附录B中死亡率表中公布的年金因子。 2002-62 。
上面的摊销和年金选项都会产生固定的年度支出数额，您必须坚持这一计划，直到5年或更长时间达到59½年龄，除非您一次性转换为RMD支付方式。
在线72（t）计算器
没有理由尝试自己计算这些选项。 使用下面两个在线计算器中的一个为您计算所有三个计划。
- 72（t）CalcXML计算器：此计算器允许您指定除计算选项中使用的“合理”利率外的增长率。 增长率用于向您显示如果您的账户余额达到该回报率，那么您的账户余额将增长到（在适用的提款后）。 此计算器还为每个选项提供图表和时间表，并提供生成您自己的PDF报告的功能。
- 72（t）Bankrate计算器：此计算器具有滑动条，可让您轻松调整输入，但其最佳特性是图形下方的文本，它提供了相当多的附加详细信息。