你的边际税率就是答案。
试图找出你是否应该资助罗斯IRA或传统IRA？
有了罗斯，你可以将资金投入税后，他们可以免税，他们在退出时免税 。 使用“传统”退休计划供款时，您可以在投入资金时获得税收减免，他们将增加延税，并且在退出时征税。
那哪个更好？
只有一种方法可以肯定地知道。 看看你目前的边际税率是否与退休时预计的边际税率相关。
让我们来看看为什么您的边际税率在确定哪种类型的账户作出贡献时非常有用。
为什么边际税率如此有用
假设你拥有一个按揭抵押贷款的房屋，并且每年扣减一次。 假设你通常每年有大约18,000美元的逐项扣除额。 对于已婚夫妇共同申报2016年税率，这意味着：
- 第一笔18,000美元的应纳税所得将不需要缴税。
- 接下来的18,550美元的应税收入按10％征税。
- 接下来的18,551美元至75,300美元的应纳税所得税为15％。
现在让我们假设你和你的配偶每年合计72,000美元。
- 由于您的分项扣除，您不需要为第一笔18,000美元交税，因此您有52,000美元的应纳税所得额。
- 18,550美元的应纳税所得额为10％，另外35,450美元征税15％。
如果您将5000美元投入传统的IRA或401（k），那么今年可节省750美元的联邦所得税，税率为15％。
但是当你在未来的某个时候提取这笔钱时，你的税率是多少？ 例如，退休时您可能享受25％的税率，这意味着您在退出时将支付$ 5,000美元的税金。
如果您认为未来税率可能会更高，那么可扣除退休金计划供款可能不是正确的选择。
当你投入资金时，节省15％的税金是没有意义的，但是当你拿出资金时，要缴纳25％的税。 这不是一个明智的举措！
税务规划有所帮助
每年进行一次税务规划可以帮助您确定哪种类型的贡献最好。 我们来看一个例子。
劳拉是一位房地产经纪人，54岁。她的收入每年都有所不同。 她每年为传统的爱尔兰共和军提供资金（可免税的捐款），这样她就可以尽可能地节省税金......所以她认为。
随着经济放缓，劳拉的收入低于她开始正规爱尔兰共和军资金时的收入。 劳拉决定做一些税务筹划并进行税务预测。 她有很多可扣除的商业开支，并且她能够列出扣除项目。 她估计她今年不会支付联邦所得税，只有自雇税。 免税或传统的爱尔兰共和军的贡献将为她提供很少的税收优惠。
在她低收入年龄期间，对她来说，更好的选择是为Roth IRA或Roth 401（k）提供资金， Roth 401（k）也不提供任何税收减免，但一旦Roth获得的所有投资收入都是免税的，现在和将来，Roths在退休方面有独特的优势：您退出Roth IRA的收入不包括在确定您的社会保障福利中有多少应纳税的公式中。
让Roth IRA资金在退休时退出将有助于劳拉尽量减少她将支付的税额。
劳拉每年都需要进行税务预测，以便估计她的边际税率，并确定哪种类型的帐户最适合她使用。 一旦她退休，这一战略将为劳拉提供数千美元的税后美元。
例如，假设劳拉有五个低收入年份，对Roth贡献更有意义，因为如果她做出了传统的IRA贡献，她将无法使用扣除。 她在Roth里累积了25,000美元，并在十年内赚取了5,000美元的利息。 在退休时，她仍然在15％的税率范围内，她对她的罗斯退出不付任何税款，所以她相对于如果她每年继续为传统IRA提供资金会发生的情况，估计可节省30,000美元或4,500美元的15％ 。
*您必须赚取收入才能成为传统或罗斯个人退休帐户的贡献。