马萨诸塞州的应税收入
马萨诸塞州一般遵循联邦应税收入规则，除少数例外。 尽管没有对联邦回报征税，但州和地方债券（不包括MA债券）的利息收入在马萨诸塞州应征税。
在联邦回报中可能被排除的外国收入也在马萨诸塞州征税。 然而，政府养老金（联邦政府或州政府）的退休收入以及社会保障福利并非由州政府征税。 由于军事行动或恐怖袭击造成的伤害造成的残疾收入也不征税。
马萨诸塞州税务局网站上提供了一份关于您的联邦退税应纳税但在马萨诸塞州不征税的项目完整列表（反之亦然）。
马萨诸塞州免税
免税额会减少您的应纳税收入，就像减免一样。 马萨诸塞州有很多免税。 如果您或您的配偶在法律上是盲人，您可以获得2,200美元的免税额，每位受抚养人可获得1,000美元的免税额，医疗和牙科开支的联邦可扣除部分免税额，65岁或以上的免税额以及个人免税额根据收入和申请状态。
马萨诸塞扣除
马萨诸塞州允许您在州退货时采取许多联邦上线扣除 ，但有一个值得注意的例外情况。 爱尔兰共和军的捐款在马萨诸塞州不予扣除。 学生贷款利息，赡养费，搬家费用和大学学费等扣除额可以在马萨诸塞州的返还中获得。
其他可以在马萨诸塞州纳税申报表上扣除的项目包括：
- 托儿/残疾抚养费：您可以扣除托儿费或照顾残疾受抚养人或配偶的费用，以便您可以工作或寻找工作。 最高扣除金额为9,600美元。
- 依赖性扣除：对于12岁以下的家属，65岁以上的家属或残疾家属，允许扣除。 扣除金额为每名受养人3,600元，最高扣除额为7,200元。 您可以采取扣除或扣除儿童/家属照顾，以较大者为准。 你不能两个都拿。
- 退休金：纳税人及其配偶为社会保险，医疗保险，铁路，美国政府或马萨诸塞州退休计划提供的捐款可获得2,000美元的扣除。 医疗保险缴款不可扣除。
- 租金扣除：您可以获得一年内支付一半租金的扣除额，最高为3,000美元。
- 通勤扣除：个人可以扣除通勤费用，包括支付的通行费和过境通行证的费用。 只有每年超过150美元的费用才可扣除，最高扣除金额为每人750美元。
马萨诸塞州所得税率
除短期资本收益外，马萨诸塞州的所有收入均按5.3％的固定税率征税。 短期资本收益是出售已拥有不到一年的资产的收益。 短期资本收益税率为12％。 长期资本收益（资产持有一年或一年以上）按5.3％的税率征税。
马萨诸塞税收抵免
税款抵免从您欠的税中减去，其中一些可以退还，这意味着您可以在扣除您的应缴税后扣除任何剩余信贷金额。 以下学分可在马萨诸塞州使用：
- 所得收入贷 ：该贷项可退还，并可获得联邦所得收入贷记（ EIC ）的15％。
- 有限的收入信用 ：符合某些收入门槛的人可以有资格获得有限收入信用（LIC）。 这个信用额度取决于收入和申请状态。
- 房地产税收抵免：该抵免可退还 。 某些65岁或以上的纳税人可以在他们拥有或租用作为其主要住所的家中支付房地产税。 该抵免额相当于纳税年度物业税超过总收入10％的金额。 租房者使用其年租金的25％而不是物业税。
额外的信用额度，如支付给另一个州的税收抵免和可再生能源的信用也可用。
健康保险报告
根据马萨诸塞州医疗保险改革法 ，您必须在您的纳税申报表中报告与您的健康保险有关的信息。 如果您一年或全年没有保险，您可能需要向州支付罚款。
归档您的回报
如果您的总收入（扣除前收入）超过8,000美元，您需要提交马萨诸塞州所得税申报表。 退货将于4月15日到期，您可以通过纸质文件或电子文件进行归档。 该州有一个名为MassTaxConnect的免费电子文件程序，或者您可以通过州批准的税务从业人员，网站或软件进行电子文件归档。 如果您喜欢在纸上填写表格，可以在线获取表格。
同性伴侣的注意事项
结婚的同性伴侣必须将他们的马萨诸塞州回归分别作为已婚申请或已婚申请。 只有在2004年5月16日或之后的税收期间，州才承认有效的同性婚姻。
已婚的同性伴侣还没有被允许提交联合联邦回报 。 每个配偶都必须使用适当的申报状态 （通常是单身或户主）向国税局提交自己的纳税申报单。 然而，为了完成马萨诸塞州的联合返回，同性伴侣必须填写虚拟的联邦回报，就好像他们为了联邦目的而共同申报一样 。 它“仿佛”联邦回报是马萨诸塞联合返回的基础，并且仅用于状态计算。 它不应该与IRS一起提交。