例子
如果分销用于QHEE， 529计划和Roth IRA允许您免税增加资金。
此外，对于QHEE所使用的IRA提前（59岁以前）提款将免除提前提取10％的罚款税 ，尽管提取的金额仍需缴纳普通所得税。
IRS网站将合格的高等教育费用定义为：
“在合格的教育机构注册或出席学生所需的学费，学费，书本，用品和设备，还包括特殊需要学生因入学或出勤而需要的特殊需要服务费用。此外，如果个人至少是半学时的学生，则食宿费是合格的高等教育费用。“
许多学校或计划现在需要笔记本电脑或电脑（嗯，甚至可能是iPad）。 如果是这样，这笔费用将被视为“学生入学或出勤所需的设备”。 请注意，对于兼职学生来说，食宿费用有限制。
如果进行审核，请确保保留学校提供的所有必需设备清单以及课程提纲中提供的任何要求。 当然，你会想要保留收据，这样你就可以显示你付了多少钱。
如果学生可能有资格获得其他福利，例如终身学习学分 ，那么您可能需要跟踪一些称为调整合格高等教育费用（AQHEE）的事情 - 只有较低的调整数额才有资格享受分配减税。
您可以在529的记录中了解更多信息。
网上资源的资格
可能最好的信息来源是IRS为教育中心提供的税收优惠，因为它取决于哪些是什么以及哪些不被认为是合格的教育费用。 他们易于使用的信息中心将提供以下主题的更多信息：
- 谁可以申请教育费用的税收抵免
- 哪些学费和费用可以扣除（基于申请状态）
- 学生贷款利息是否可扣除（根据经修改的调整后总收入限额）
- 合格学生贷款的定义
- 合格教育费用的定义（学杂费，食宿费，书本，用品，设备，其他费用如交通费）
- 确定有多少房间和董事会资格
- 确定是否可以将与工作有关的教育称为商业扣除
- 雇主或法律规定要求的教育
- 教育保持或提高技能
教育费用的其他税收减免
在工作和上学期间，您可能能够从您的收入中排除某些利益是可行的。 您可以在国税局出版物970教育税收优惠中了解更多信息。