第529条计划的规则和指南
但是，当学生开始申请大学的时候，最大的好处就来了。
由于知道已经为此节省了资金，因此申请资助和寻找奖学金的整个过程都没有多少压力。
在529计划出台之前，想要为孩子的大学教育而储蓄的家长几乎没有选择。
这些选项基本上受限于孩子的名字或父母的账号。 1996年国会通过“小企业就业保护法案”时，一切都发生了变化。 作为这项法案的一项规定，第529条大学账户已经创建。 这些账户可为父母提供有吸引力的税收优惠，以节省大学入学资金，并仍能让他们保留对资产的永久控制权。 在考虑529个帮助大学上学的计划时，需要注意以下几点：
福利和资格
围绕529计划的资格规定比罗斯IRA等其他储蓄机构的资格要宽松得多。
不管他们赚了多少钱，任何人都可以参与第529计划。 但是，他们确实需要了解美国的礼品税限制，并了解较大的礼品可能会如何影响其最终的遗产税。
父母和其他想要帮助把大笔开支留在大学开支的人使用这些税收优惠的投资账户，知道这些资产的增加没有联邦和州的所得税。
所有用于合格高等教育支出的提款均免缴联邦所得税。 33个州和哥伦比亚特区也放弃对提款的国家税收，其中一些提供其他奖励。
分布
在开立第529条账户后，家长或账户所有者必须指定受益人。 这个“指定受益人”通常是最终上大学的学生。
从受益人的合格教育费用账户中进行分配时，对原始投资的增长没有征税。 教育费用在第529部分计划中有广泛的定义，可以包括制服，书籍甚至交通工具。
如果分配不合格，那么联邦所得税将在分配投资的增长中到期，并可能导致10％的罚款。
所有权灵活性
如果指定受益人没有上大学，或者资金未被使用，父母或账户所有者可以将受益人变更为例如侄女或朋友。 美国国税局的规则非常灵活，可以将受益人更改为任何直系亲属以及原受益人的后代。
对财务援助资格的影响
529账户通常被认为是父母的资产，这意味着5.6％的价值预计会用于上大学。 这比UGMA / UTMA托管账户提供了显着的优势，这就要求20％的资产用于上大学。
第529节供应商
每个州的529计划都有所不同，许多州使用不同的投资经理来监督基金资产。 您的投资选项通常仅限于每个独特计划内提供的共同基金。 虽然您通常可以在任何州使用任何计划上大学，但您应该检查某些州所得税优惠是否适用于您。
概要
第529节大学储蓄计划应该列在父母和其他人希望为亲人的教育储蓄的名单上。
虽然有一些规则需要了解，但这些计划的税收优惠和所有权灵活性使其非常值得投入时间。 此外，你最终会看到你帮助学生走过这个舞台并获得文凭毕业时间的学生的满意度。