处理退休帐户继承的选项
你如何继承IRA或401（k）
那些继承IRA或401（k）的人被称为账户的指定受益人 。
当个人首次开立IRA或401（k）计划时，初始文书工作流程的一部分是命名至少一个主要甚至是一些或有的受益人。 （如果您不记得您为自己的账户命名的受益人，您可以随时与负责管理您的计划的公司核对，许多401（k）和IRA提供商允许您在线执行此操作。）如果帐户发生任何事情账户中的资产以账户持有人预先确定的方式传递给受益人。
为了说明这一点，请带凯利，他有一个丈夫和两个孩子。 她的丈夫是100％资金的主要受益者，她的两个孩子都是50％的或有受益者。 这意味着，凯利去世后，她的丈夫继承了完整的账户。 如果丈夫不活着继承资产，或者从账户接收分配时传递，则资产将在儿童中分配。
在受益人之间划分资产的方式有很多，可以将信托或房地产列为IRA或401（k）的受益人或特殊受益人。
账户持有人的配偶选项
在我们的例子中，凯利的丈夫继承了IRA或401（k）。 如果你是配偶，你有最多的选择。
在处理IRA或401（k）时，第一种选择，也可能是第一种直觉，就是一次性取出所有资产。 这被称为一次性分配 。 有了这个选项，你可以在分配的货币上纳税。 在报告当年的税款时，必须将这笔总额纳入年度收入的一部分。 取出资金时甚至可能会强制征收20％的预扣税。 好消息是资产不会受到典型的10％提前取款罚款的影响 。
一些配偶可能反而希望保留这笔钱，以延迟退休金的退休时间。 配偶有将资产转移到他自己的个人退休账户（非配偶受益人不能）的独特能力。 撤退计划和提前退出处罚将落入典型的退休金计划撤回规则。
配偶的第三种选择是打开一个名为继承IRA的东西。 在继承IRA的情况下，为了丈夫的利益，该账户仍保留凯利的名字。 就像其他IRA选项一样，这些资产将继续增加税收，直到资金被撤回。 与此IRA选项的不同之处在于可以随时访问资金。
关于继承者何时开始分发，有一些非常严格的规定。
所需的最低分配额（RMD）是退休时每年从帐户中取得的金额，以帐户持有人或受益人的年龄以及帐户的大小为基础。 （您可以根据预期寿命划分上一年的帐户余额，以计算您的RMD。）
如果凯莉去世时年龄小于70岁，她的丈夫必须在她去世的那一年的年底或者年终的时候开始每年要求的最低分配，她将在这一年结束时达到70½，以日期较晚者为准。
如果凯莉去世时身高超过70½，她的丈夫必须在凯莉去世后的年底完成年度RMD。 凯利在她去世时正在服用药物的例外是例外。 在这种情况下，她的丈夫必须在凯利去世的那一年拿走RMD。
如果账户是401（k），那么在将资产转移到新的IRA之前可能需要RMD。
继承IRA或401（k）的儿童和非配偶的选择
如果您继承的IRA来自父母或其他非配偶，则您无法直接将帐户转入您自己的帐户。 但是，您可以设置继承的IRA并让资产继续增长，延期交税。 同样，这个帐户仍然以原始账户持有人的名义出于您的利益。 RMD是相同的。 如果您的账户持有人在70岁之前逝世，您必须在当年年底或账户持有人年满70岁或年终之年结束时购买RMD，以后到者为准。
非配偶也有权兑现，缴纳税款并一次性支付。 当有多个受益人时，您可以请求分割账户，并让每个受益人决定如何处理他们的份额。
无论你做出什么选择都有其影响。 在决定哪种方式最适合您之前，可能需要向税务顾问以及理财规划师进行咨询，以便全面了解每种方式如何影响您的财务状况。 即使IRA基金公司或401（k）管理人员的代表也许能够引导您完成您的选择。
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