如何处理401（k）或IRA翻转现金
在决定转让合格的退休计划时，一次性分配通常是至少三种选择之一，包括翻转，部分分配或无限期地将收益保留在经常账户中，或者只要计划或账户托管人允许。
总和分配定义
通常情况下，如果涉及可能会产生税务后果的分销，直接在国税局网站IRS.gov上了解定义和规则可能很明智。 以下是美国国税局一次性分配的定义：
一次性分配是指在一个纳税年度内从雇主的所有合格养老金，利润分享或股票奖金计划中分配或支付计划参与者的全部余额。 所有参与者在雇主合格的退休金，利润分享或股票奖金计划下的账户必须进行分配，以便一次性分配。
整笔分配选项：用你的现金做什么（而不是做什么）
简而言之，一次性分配可以被描述为401（k）计划的“兑现”。 然后，个人面临决定如何处理这种分配 - 或者以现金形式（支付给您的支票，个人）或以分期付款的形式（将支票写入您的新爱尔兰共和军托管人代表你）。
制定这一决定的最好方法是先从你的辛苦挣来的，得到充分保护的退休计划金钱中解脱出来。
如果您可以避免这种情况，您不希望以现金形式收到您的分配（支票支付给您）。 当然，关于如何处理你的钱的决定是你的，但是当你收到一笔现金时，这意味着你已经失去了对退休储蓄的优惠税收待遇。
换句话说，分配就成了应税 。 这是因为您的401（k）捐款在大多数情况下都是在税前的基础上从您的工资中扣除的 - 他们从未被纳税过。 例如，如果您的401（k）余额为10,000美元（假设您已获得100％的归属或所有权），并且您决定“兑现”并支付给您的支票，则您收到的金额将为税后大大低于10,000美元。
在大多数情况下，20％的现金分配将扣除联邦税，这将为您留下8000美元的支票。 取决于您的税收范围，您可能欠税额超过这个数额！ 例如，如果您处于25％的联邦税收范围内，则您的总联邦税额将为2500美元（10,000美元的25％）。 你会收到8000美元的支票，但你仍然欠Sam大叔500美元。
您可以用401（k）做的最好的事情是选择IRA翻转选项。 这在技术上可能仍然是一次性分配，但您不会收到支票给您，而是会收到一张支票给您的爱尔兰共和军托管人。 例如，如果您使用Vanguard Investments开设IRA。 当您终止与雇主的工作，并且您收到401（k）分配选项时，您将选择一个类似“Rollover to IRA”的选项，并将支票写入Vanguard Investments（而不是您）。
如果正确完成，支票也会说FBO [你的名字}。 FBO的意思是“为了利益”。 当转账支票支付给托管人（在本例中为先导者）时，您不会建设性地收到这笔钱，这在税务会计方面意味着您没有收到现金，而且您也不会在分配上纳税。
投资一笔现金的最佳途径
一旦您的转账分发支票到达您的爱尔兰共和军托管人，您现在就有了需要投资的IRA现金。 您有两个基本选择：1）立即投资或2）在一段时间内以增量投资。 如果您想一次投资，您需要谨慎分散投资（将风险分散到多个不同的投资项目中），并建立一个共同基金投资组合 。
如果你想降低市场风险 ，你可以通过在一定时间内（如12个月）每月投入一定数额的美元，将美元平均成本计入你选择的共同基金。
这样，如果市场波动很大，您将以较高的价格购买一些股票，并以较低的价格购买一些股票。 特别是当价格很高并且预计会下降时，DCA效果最好。 然而，大多数投资者尝试上市时机并不明智。
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