如何在退休计划中使用税收括号。
适用税率仅适用于属于相应单身或结婚范围内的应纳税所得额 （适用标准或逐项扣除和免除之后的收入）。 例如，如果您的应税收入为92,000美元，且您单身，则以下是2017年税额的计算方法：
2017年税收支架如何为单身人士工作
- 首批9,325美元的税率为10％，因此您支付的金额为932.50美元
- 接下来的28,625美元的税率为15％，因此您需要支付4,293.75美元
- 下一个53,950美元的税率为25％，因此您支付13,487.50美元
- 最后的100美元的税率为28％，因此您需要支付28美元
- 所欠的税款总额为18,741.75美元
在这种情况下，您的边际税率将为28％，但您的收入只有850美元按照这个税率征税。 您的实际税率（已缴税款除以应纳税所得额）约为20.4％。
2017年税收支架如何共同申请结婚
如果你已经结婚并且你的应税收入是92,000美元，那么计算税款的方式如下：
- 首批18,650美元的税率为10％，因此您需要支付1,865美元
- 接下来的57,250美元的税率为15％，因此您需要支付8,587.50美元
- 这就留下了16,100美元的应纳税所得额，其税率为25％，因此您需要支付4,025美元。
- 所欠的税款总额为14,477.50美元。
在这种情况下，您的边际税率将达到25％，但您的收入只有16,100美元按照这个税率征税。
你的有效税率将达到15.7％左右。
2017年税率与2016年仅有轻微的差异 - 因为每年税率之间的折点都是根据通货膨胀因素进行调整的。 了解税率如何运作对于建立成功的退休计划非常重要。
2017资本收益税率 - 零至20％
适用于长期资本收益的税率为0％，适用于税率为15％或更低的税率的税率为合格股息。
这意味着对于那些应税收入低于37,950美元的单身人士和75,900美元的已婚人士来说，通过管理资本收益，您可能对您的投资收益支付很少的税。
例如，假设已婚夫妇有5万美元的应纳税所得额。 他们可以实现另外25,900美元的长期资本收益，并对收益不征税。 实现年收益，您将不需要缴纳任何税收，这是获得免税投资收入的几种方法之一。
每个人都无法获得免税收益。 25％至35％的边际税率将支付15％的上限收益和合格的股息，而边际税率最高的税率将以20％的税率支付上限收益和合格股息。
AMT
AMT （替代最低税额）是一种使用不同规则集的并行税收计算。 它将一些项目添加到税收计算中。 如果您在AMT规则下的欠款多于常规税务规则，您必须支付更高的金额。 根据AMT规则，如果您的应纳税所得额低于规定的免税额，那么AMT不适用。 对于单身，2017年免税额为54,300美元; 对于已婚人士来说，这是84,500美元。
高收入者的税收规定
我们来看看现在适用于收入较高的税收规定。
- 获得收入的医疗保险附加税-这是一种与当前工资税（FICA税）相同的税。 对于所得收入征收9％的税，适用于超过20万美元的单身和25万美元的已婚收入。
- 投资收益中的医疗保险附加税 - 此税有时称为“NIIT”或净投资收益税。 如果您的调整后的总收入超过20万美元单身人士和250,000美元的已婚人士，则3.8％的税率适用于投资收入。
- 逐步淘汰扣减和豁免 - 如果你赚了太多钱，你将无法使用所有的分项扣除和免除。 以下是它的工作原理：如果您的单身调整总收入（AGI）为每年261,500美元，或者与AGI共同申请的美金为313,800美元或以上，那么您将超出个人免税额的2％，超过限额超过2500美元，和你的AGI超过门槛的情况下你的详细扣除的3％。
- AMT适合高收入者 - AMT最有可能影响收入约20万至35万美元的单身人士和收入在25万至47万美元范围内的已婚夫妇。 （如果你有一个拥有很多受抚养人的大家庭，你可能更需要支付AMT税，支付很高的州税，高财产税或者有大量杂项扣除项。）
在节税的同时使用税率
在我们的单个纳税人这篇文章的顶部的例子中，让我们假设该人没有对退休计划做出任何贡献。 假设他们开始为传统IRA或401（k）计划提供2,000美元。 第一笔100美元的税率为28％; 所以在这个例子中，它减少了28美元的税单。 接下来的1,900美元以25％的税率为他们节省税费，因此可以为他们节省475美元。 他们2,000美元的免税IRA捐款减少了503美元的税款。
现在假设这个人在今年中途失去了工作; 现在他们的应纳税收入预计约为25,000美元。 也许他们仍然有储蓄可以转移到IRA的钱，但是现在它有多少意义？ 同样的爱尔兰共和军的贡献只会以15％的税率为他们节省税款，所以他们的税收减免300美元。 也许罗斯IRA会更有意义。
如果您的收入每年都有所不同（例如佣金），请考虑使用您的预期税率来确定每年的资金类型。 如果你正在退休，这个决定也应该重新审视。 由于您的收入减少，继续进行可扣除捐款可能没有意义。 在进行税务规划时，您还应该看看您是否有可以重新定位的投资收入来减少您的年度税收总额。
在计划退休收入时使用税率
当您开始计划退休收入时，税务筹划变得更加复杂。 您从传统IRA取得的每一笔提款都是应纳税所得额，一旦您转为70 1/2，您就需要提取提款。 为了使事情更加复杂，您所有的收入来源都会影响您的社会保障收入中有多少会被征税。 在这个阶段获得专业帮助可以为您节省资金。