通过Roth IRA让您的钱免税更长时间
对于如此多的退休计划，国税局（IRS）规则规定您无法将退休金无限期地保留在税收优惠的退休账户中。 为了执行这条规则，IRS要求您采取必要的最低限度分配或RMD或遭受陡峭的惩罚。
什么是必需的最小分布（RMD）？
某些退休计划，如401（k）计划和传统IRA要求个人在年龄达到70.5岁时开始从其账户中提取资金。 这些要求的提款被称为必需的最低分配或RMD，并且他们规定了每年从70.5岁开始必须从其账户中退出的最低金额。 国税局对RMD的要求相当严格，因为它们包含在退休人员的应税收入中，因此需缴纳所得税。 这是美国国税局有机会收取一些可以免税或免税的钱，直到这一点。
对于那些正在使用退休账户资金来退休的人来说，RMD的要求基本上是无关紧要的，因为许多人可能已经达到了这个要求。
事实上，由于RMD只是最低要求，因此大多数使用退休储蓄作为收入的人实际上退出的金额超过了规定的金额，而且他们通常在年龄限制开始之前开始提款。
但对于那些有其他退休收入来源的退休人员，或者可能不会将这些钱用于这类退休账户的人来说，这一要求会起作用，并基本上触发应纳税所得额。
因此，他们无法继续无限期地在这些账户中持有资金，未来延税增长的机会就会丧失。 虽然RMD是传统IRA， 401（k）计划 ， SIMPLE IRA和SEP IRA的要求，但RMD不是Roth IRA的要求。
所需最小分布（RMD）何时开始？
在大多数情况下，你必须在你年满70岁的那一年采取你的第一个必需的最低分配。 但是，您的第一次发行可能会延迟至您转70½年后的一年的4月1日。 对于随后的几年，包括您在4月1日之前收到第一个RMD的年份，您必须在当年的12月31日之前领取RMD。
如果你不提取提款，或者你拿的比你少，你最终会因为你退出的金额与你应该撤回的金额之间的差额而受到50％的联邦罚款税。 即使有这个坏消息，你仍然必须提取所需的数额，并支付应纳税额的所得税。
如何计算您所需的分配金额
国内税务局提供所需的最低限度分配工作表，以协助计算RMD的过程。
- 联合和最后的幸存者表（见附录B） - 如果你的配偶比你年轻十岁，就使用它。
- 单一期望寿命表 - 如果您将分发作为非配偶受益人使用，则使用此表。
各种有用的RMD计算器也可用来帮助您计算所需的分布。
罗斯IRAs和所需最小分布（RMDs）
与其他退休储蓄工具一样，罗斯IRA从免税增长到投资灵活性提供了一些很大的好处，但Roth IRA的另一个潜在好处是它们没有必需的最低分配（RMD），并且不受RMD规则的约束。 即使70岁以上的个人也不需要从他们的计划中获得任何资金，这意味着罗斯IRA提供的免税增长可以继续。
对于大多数退休人员来说，RMD规则中的这一例外情况是无足轻重的，因为大多数人在退休时开始从罗斯退休金账户中退出。 但对于那些可能不需要从Roth IRA中提取退休生活费的资金的人来说，Roth IRA可以提供一个令人难以置信的机会，将继续增长的遗产传给继承人和亲人。 尽管Roth IRA在账户所有者的生命周期内没有RMD，但需要对继承的Roth IRA基金进行提款，但他们遵循与RMD规则略有不同的规则。