税务亏损如何延续到未来几年。
这是它的工作原理。
资本损失用于抵消资本收益
假设你有一万美元的资本损失和一万美元的资本收益 。 这些将在您的纳税申报表上互相抵消。 在这种情况下，您将不会有任何税收损失留存到下一年。 你不能选择对今年的收益纳税，并将损失转移到下一年。 资本损失必须首先用于抵消当前纳税年度的任何资本收益。
可以用3,000美元的资金损失抵消普通收入。
如果您有1万美元的资本损失并且没有收益，您可以使用3,000美元的资本损失扣除普通收入。 例如，如果您的普通收入是5万美元，您将扣除3,000美元的资本损失，因此您只需支付47,000美元的普通收入。 其余的7,000美元的损失可以结转到第二年。
资本损失可以无限期地承担
让我们假设股市糟糕的一年。
您出售股票或共同基金并实现20,000美元的损失。 那年你没有资本收益。 首先，您使用3,000美元的损失抵消普通收入。 其余17,000美元将结转到明年。 明年，如果您有5,000美元的资本收益，您可以使用剩余损失结转中的5,000美元抵消此收益，3,000美元抵扣普通收入，其余9,000美元将结转至下一纳税年度。
如果您在未来三年没有实现资本收益，那么剩余的9,000美元税收损失将在这三年内一次性用完，每次3,000美元。
我应该现在意识到损失？
有时候有意识地实现资本损失是有意义的，所以你可以用它来抵消未来几年的资本收益和普通收入。 这个概念被称为税收损失收获 ，并被精明的投资者使用。
以下是它的工作原理概述。 普通收入的税率高于资本收益。 这意味着要实现亏损并承担资本损失，其中3,000美元可以抵消每年的普通收入，这可能意味着您的税收减少。 如果退休，拥有较少的普通收入也意味着您的社会保障福利较少可以在本年纳税。 当然，资本损失的实际收益完全取决于您的个人税收情况。 谈到税收时，寻找合格的税务顾问来确定适用于您的具体情况的方法总是明智的。
追踪资金损失结转额
资本利得和损失以及税前亏损结转都在国税局表格D表中报告，房地产或商业投资则在8949表中报告。如果报告正确，这些表格将帮助您跟踪任何资本损失结转。
本文讨论的收益和损失规则主要适用于公开交易的投资，如股票，债券和共同基金，在某些情况下适用于房地产持有。 当您深入研究短期收益与长期收益时，还有其他一些规则是适用的：扣除额可以用来抵消州收入，当您必须重新扣除折旧时如何处理房地产收益，以及您如何计算被动损失和收益。