投资收入是否应该低于就业收入？
由于当您以低于原始价格出售资产时发生资本损失。 一些资本损失可用于抵消您的纳税申报表上的资本收益。
它用于降低您支付的税额。
一旦您出售您的投资，资本增值税就会到期。 例如，当股票在您的投资组合中获得价值时，您不会欠税。 一旦你卖出股票，你的利润必须在你的报税表上报告。 那就是当你以资本利得税率缴税时。
短期与长期资本收益
联邦政府征收所有资本收益。 当您拥有一年或更少的资产时会发生短期资本收益或损失。 如果您拥有该资产超过一年后出售，则会发生长期资本收益或损失。
短期资本收益的税率高于长期资本收益。 它故意阻止短期交易。 经常买卖股票和其他资产会增加市场波动性和风险。 个人投资者的交易费用也更高。
标准税率
短期资本收益税率。 所有短期资本收益按您的常规所得税税率征税 。
从税收角度看，持有投资超过一年通常是有意义的。
长期资本收益税率。 大部分资本收益所支付的税率取决于所得税支出。 在10％和15％的所得税税率中，缴纳零增资税。
收入最高的人支付20％的费用。
2017年，最高税率为39.6％。 税收减免和工作法案将2018-2025纳税年度的最高所得税率改为37％。
2013年，“ 平价医疗法”提高了长期资本收益率。 这一增幅仍然是2018年的数字。它适用于年收入超过20万美元的单身人士，联合提交的夫妇共同挣得超过25万美元，以及夫妇单独申请的年收入超过12.5万美元的夫妇。
他们必须支付额外的3.8％的税（a）投资收入，如股息和资本收益，或（b）调整总收入超过门槛。
奥巴马医疗税也适用于为高于门槛收入的个人出售家庭或其他个人房地产的资本收益。 此外，资本收益必须大于250,000美元（单身）或500,000美元（已婚夫妇）。
其他人都支付15％的资本收益税。
资本损失
纳税人可以申报金融资产（如共同基金 ， 股票或债券）的资本损失。 如果他们不是个人使用，他们也可以宣布对硬资产的损失。
这些包括房地产，贵金属或收藏品。 短期或长期资本损失可抵消短期和长期收益。
如果您的长期收益超过您的长期损失，您将获得净资本收益。 如果你有净长期资本收益，但是它低于你的净短期资本损失呢？ 那么你可以使用短期损失来抵消你的长期收益。
您可以使用净资本收益损失来抵消其他收入，例如工资。 但这只能达到每年3,000美元的限额，或者已婚夫妇分开申请的最高限额为1,500美元。 如果您的净资本损失总额超过资本损失扣除的年度限额，会发生什么？ 如果您不能在一个纳税年度中将所有损失计算在内，则可以将未使用的部分转入下一纳税年度。
它如何影响经济
研究表明，70％的资本收益用于收入最高1％的人群。
其他人都将他们的资产保留在401（k）和IRA等税收延期账户中。 这为前1％创造了税收优惠。 那些以投资收入为生的人从来不会支付超过20％的税收，除非他们从持有不到一年的资产中获得收入。 无论他们赚多少钱，这都是真的。
这甚至适用于华尔街的对冲基金经理和其他人，他们从投资中获得100％的收入。 换句话说，这些人支付的所得税率低于每年40,000美元的人。
这有两个结果。 首先，它鼓励对股市，房地产和其他资产进行投资，从而促成业务增长。
其次，它创造了更多的收入不平等 。 靠投资收入为生的人已经陷入了富裕阶层。 他们的生活中有足够的可支配收入来留出能够产生健康回报的投资。 换句话说，他们不需要用所有的收入来支付食物，住所和医疗保健。
新的税收减免和工作法案将使更多人进入20％的长期资本利得税税率。 怎么样？ 国税局每年调整所得税税率以弥补通货膨胀。 但他们会比过去更慢。 该法改为链式消费价格指数。 随着时间的推移，这将使更多人进入更高的税率。
资本收益税率历史
长期资本利得税税率并不总是相同的。 下表显示适用于最高税率收入的资本利得税率的历史记录：
| 年 | 税率 | 活动 |
| 1913年 | 15％ | 在1913年之前，所有收入的90％来自酒精和卷烟税。 |
| 1917年 | 67％ | |
| 1918年 | 77％ | |
| 1919年 | 73％ | WWI |
| 1922年 | 12.5％ | 减税导致股市崩盘 |
| 1934年 | 31.5％ | |
| 1936年 | 39％ | 海克恢复了抑郁症 |
| 1938年 | 30％ | |
| 1942年 | 25％ | 1942年收入法 |
| 1968年 | 26.9％ | |
| 1969年 | 27.5％ | |
| 1970年 | 32.21％ | |
| 1971年 | 34.25％ | |
| 1972年 | 36.5％ | |
| 1976年 | 39.875％ | |
| 1979年 | 28％ | 削减以抵消高利率。 |
| 1982年 | 20％ | 1981年恢复法 |
| 1987年 | 28％ | 1986年的“税收改革法”将所得税从50％降至28％ |
| 1991年 | 28.93％ | |
| 1993年 | 29.19％ | |
| 1998年 | 21.19％ | 克林顿放低了它以扩大EITC |
| 2003 | 16.05％ | JGTRRA |
| 2006年 | 15％ | |
| 2008年 | 15％ | |
| 2010 | 15％ | |
| 2013 | 20％ | 对于年收入超过20万美元的人来说，奥巴马医疗税对一些长期资本收益增加了3.8％的税。 |
| 2014 | 20％ | |
| 2018 | 20％ |
来源：TaxFoundation.com