你必须逐项扣减抵押贷款利息扣除
事实上，你甚至可以将船只或汽车之家称为家庭或第二住宅，因此对这些物品的抵押权益也可以免税。
以下是适用于符合抵押利息扣除条件的规则。
你的抵押利息必须扣税
- 当您提交税款时，在表格1040中列举扣减项目。
- 对债务负有法律责任（这意味着抵押贷款必须有你的名字）。
如果您符合上述两个标准，那么您可以扣除高达100万美元的抵押贷款债务的利息。 （注意：如果您在1987年10月13日之前拿出抵押贷款，这个美元限额不适用）。
110万美元的总限额分为以下两部分：
- 你可以扣除高达100万美元的抵押贷款债务，用于购买，建造或改善你的房屋。
- 您可以扣除高达100,000美元的抵押贷款债务的利息，用于购买，建造或改善您的住宅以外的目的。
上面的限制意味着如果你在你的家里借了20万美元让你的孩子读完大学，那么只有第一笔10万美元的抵押贷款利息才会被扣除，因为这些资金并不用于购买，建造或改善你的房屋。
即使你可能会得到税收减免， 也不要拿抵押贷款来抵扣税款 。
相反，将税收减免视为您可能获得的“额外”折扣，即使没有涉及税收减免，也可以购买 - 并且可以购买。
您的房屋或船上的抵押贷款利息
IRS将房屋定义为“房屋，共管公寓，合作社，移动房屋，房屋拖车，船，或者拥有睡眠，烹饪和洗手间设施的类似房产”。
这意味着您通过贷款购买符合上述标准的汽车房屋或船只的利息可以抵扣税款。 这很好，但再次，税收扣除不是购买这些项目的理由。
如果两个抵押贷款的金额均低于上述总美元限额，并且只要这两个住宅符合美国国税局关于住房的定义，则可以扣除主住房和第二住房（可能是船或房车）的抵押贷款利息。 （如果任一家出租，即使在一年的部分时间里，也可能有限制，这会限制您扣除抵押贷款利息的能力。）
有关详细规则，请参阅IRS出版物936。
充分利用您的抵押贷款利息扣除
如果您没有列出扣减项目，您将无法获得支付抵押贷款利息的税收优惠。
即使你的抵押贷款利息是可以抵税的，在许多情况下，扣除可能不会像你想象的那样提供一大笔利益。 例如，无论如何，你都会得到一个标准的演绎 。 2017年，已婚夫妇的标准扣除额为12,700美元。 根据新的税法，2018年的夫妇标准扣除额将上升到24,000美元。
假设您从慈善捐款和国家税收中扣除了总计8,000美元的税款，并且您的抵押贷款利息为8,000美元。
您的分项扣除总额高达16,000美元，仅比标准扣除额多3,400美元。 在这种情况下，抵押贷款利息额外提供了3400美元的额外扣除额。 以25％的边际税率为您节省850美元的联邦税。
如果你做扣减项目，随着你的贷款余额变小，你将支付越来越少的利息，而且你从抵押贷款利息中得到的税收优惠每年都会变小。 当你退休时，请注意这一点，因为贷款余额较低 ， 抵押贷款利息扣除可能会因退休而减少。 由于余额越来越低，您从扣除利息中获得的好处就越小。 如果你有这样的储蓄，那么提前几年支付抵押贷款可能是有意义的。
如果您计划在抵押贷款中支付额外费用，请记住年底前所做的任何额外付款都会增加当年支付的利息，从而增加您在当年获得的抵扣额。
更新：国会通过的2018年税制改革对标准扣除，税额和其他项目进行了重大修改，但抵押利息扣除保持不变。 但是，在较高的标准扣除门槛下，与税务专业人员讨论这将如何影响您的2018年回报。