你应该支付多少税？
预计纳税截止日期
预计纳税人将于4月15日，6月15日，9月15日和1月15日每季度到期。一些纳税人支付的频率更高。 如果您愿意，您可以按月付款，因此您的每月预算中包含固定税金。 如果您不得不跳过每月付款，则可以调整您的后续预计付款以弥补短缺。
预计的税收罚款
如果您在年底没有进行预估付款并因IRS而结束，则通常会收取罚款。 估计的税收罚款实质上是全年不交纳税款的利息费用。 2016年纳税年度个人纳税人的低利率为4％。 美国国税局每季度都会设定这个比率。
确定估算税款需支付多少税
计算估算纳税额时应该计算多少的最简单方法是将去年没有资金支付的纳税义务除以4，因为估计的支付是按季度进行的。
看看去年的纳税申报表，找到您的全部纳税义务，然后扣除您预计今年支付的所有税款。 如果您的预扣与去年大致相同，您可以减去去年的预扣金额。 不同之处在于需要通过估算税款支付的税额。
虽然这种方法既快速又简单，但不会考虑您的收入变化或当年扣除额的任何变化。 您可能有更多或更少的收入或有资格获得不同的税收减免。 另一种方法是根据今年的收入计算税额计算。 为此，使用Publication 505和Form 1040-ES中的工作表很有帮助。
1040-ES工作表将帮助您计算您应该支付的最低估算税额，以避免罚款。 该工作表还包括所有当年的标准扣减和税率数据，以帮助您获得今年预计付款的准确数字。
预计税额计算示例
雪莉是独立承包商，这是她唯一的唯一收入来源。 她在今年头三个月有25,000美元的自营职业收入和7500美元的营业费用。 这导致了17,500美元的净利润。
她的业务不是季节性的，所以可以肯定地说，她的收入和费用在今年的9个月内将是相似的。 前三个月是她年收入的3/12或者1/4。 为了将她的收入预测为全年，我们需要乘以倒数或倒数比率。
3/12的倒数是12/3，这与1/4的倒数是4是相同的。 将我们的年初至今的数据乘以相应的结果，预计收入金额为全年的100％。 头三个月净利润为17,500美元乘以12/3的互惠比率告诉我们，雪莱全年的净利润将为70,000美元。
现在我们可以开始计税了。 雪莱的收入将受到所得税和自雇税的影响，因为她是独立承包商。 以下是税务计算的工作方式：
自雇税 （$ 70,000 x 0.9235 x 15.3％）= 9,890.69
扣除半数自雇税= 4,945.34
单人标准扣除额 = 6,100
个人豁免 = 3,900
应纳税所得额（70,000 - 4,945 - 6,100 - 3,900）= 50,055
现在我们已经找到了雪莱的应税收入，我们可以使用2017年税率计算她的所得税。 作为一个人，雪莱的所得税估计为8,370美元。 这加上她的自雇税9,890.69美元等于她今年需要支付多少：18,260.69美元，或四舍五入后的18,261美元。 Shelley必须至少支付这笔金额的90％才能避免估计的税收罚款，但她可能还想支付全额税款以防止在税收时间欠款。
如果她想支付她目前应缴税款的90％，Shelley会将税额乘以90％，然后除以四，以找到她的四笔预计款项 - 每笔约4,109美元。 如果Shelley想要支付100％的税款，她会将税额除以4，找到她的四笔预计款项中的每一笔，每笔款项约为4,565美元。
如果你也有收入，需要扣缴
您可以通过薪水调整扣缴额，以支付来自其他收入的其他收入，例如利息，股息或边际工作或咨询工作的收入。 只需填写一份新的W-4表格并交给您的雇主。
有几种不同的方式可以调整预扣数字。 一个是改变你目前声称的扣缴数额。 另一个是表明你希望你的雇主扣除每个薪水支票的额外美元数额。
先来看第二种方法。 假设Nancy因自雇职业收入增加了4,000美元，因为她除了定期工作之外还有自由职业者。 南希可以将这笔税款除以当年的剩余支付期数。 这笔款项将作为额外扣留金额输入1040表格的第6行。 作为她的联邦所得税预扣的一部分，这笔额外的税将显示在她的W-2上，并将用于她欠年度的所有税，包括任何自雇税。
如果南希希望调整她的预扣津贴，她将不得不减少她目前声称的扣缴津贴的数量，这样她的联邦扣缴额将增加足够的金额以支付她期望的额外税。 这通常涉及使用扣缴计算器来尝试不同的扣缴限额。
支付预计税金
假设您不能或不想调整您的预扣款，您可以通过支票，信用卡支付或使用财政部的在线账单支付系统发送预计付款。
- 通过支票支付预估税款非常简单。 只需确保使用1040-ES支付凭证。 将支票付给“美国财政部”。 在支票的备注栏中，请务必写下您的社会安全号码并注明您要支付的年份，例如“2014年1040-ES表格”。 避免使支票支付给“IRS”或“IRS”一些盗窃者没收了这些支票，并将名称改为“JR Smith”或“MRS Smith”或其他一些排列组合。 您可以通过写出“美国财政部”来防止这类盗窃，因为这不容易被改变。 将支票与Form 1040-ES凭证一起邮寄给IRS。
- 您必须使用授权的第三方支付服务以信用卡付款。 这些支付服务处理税款并将资金转交给IRS。 付款处理服务收取便利费用，您必须支付任何利息或财务费用。 不过，如果您必须使用信用卡付款，可以帮助避免由国税局收取的延期付款罚款。
- 财政部还运营两种在线支付系统。 其中之一被称为电子联邦税收支付系统，简称EFTPS。 完成服务注册可能需要几周的时间，但您可以在设置完成后快速从您的支票帐户安排预计的付款。 EFTPS用户可以打印出一份报告，显示当年的所有预计付款情况，这是税务时间的便利报告。 只需登录EFTPS即可支付您的估算税金并安排付款。 您可以指出美元金额以及您希望从您的银行帐户中提取的付款日期。
- 财政部提供的第二种在线支付系统是直接支付。 该系统可以从IRS.gov网站上获取。 直接支付仅用于处理个人所得税的支付。 该服务不需要注册，因此您可以直接使用直接付款，但每次要付款时都必须输入您的信息。 EFTPS和直接付款都可以让人们通过支票或储蓄账户安排联邦税收支付。