01退休爱尔兰共和国大学储蓄账户概述
概述：
关于使用IRA（特别是Roth IRA）作为大学储蓄账户的替代类型，引起了很多关注。 这个想法的基础是，如果用于合格的大学开支，IRA允许您避免10％的提前取款罚款。
避免这种惩罚往往与避免所得税混淆。 无论您是否从传统或罗斯个人退休账户中提取这些资金，这些提款都不会避免以前纳税的资金的正常所得税。
使用Roth或传统的IRA是一种先进的财务规划策略，需要许多可疑的假设，通常不推荐。 这项技术的好处与使用第529节储蓄账户或Coverdell ESA的好处相似。
理想的投资者：
在出现以下几种情况时，应对Roth或传统IRA的大学投资进行评估：
- 父母对税收规则的理解和认识非常成熟。
- 通过其他计划，退休目标已经得到充分满足。
- 家长或孩子有资格参加IRA。
- 如果他们显示任何大学储蓄，他们不会得到经济援助。
- 他们已经超过了其他大学的储蓄选择，或者根据他们的收入没有资格。
- 他们不太可能需要撤回超过其原始投资。
- 他们希望保留对未使用资产的最终控制权。
02使用大学IRA的优点和缺点
潜在优势：
也许使用IRA最大的潜在优势是退休计划资产不包括在大多数的财务援助计算中。 如果在Coverdell ESA或第529账户中节省了相同数量的资金，其价值的5.64％将用于每年的财政援助。另一个优点是，如果在IRA中持有未使用的资金，直到正常退休年龄（至少59 1/2），则不会有10％的提款罚款。 在Roth IRA的情况下，他们也不需缴纳所得税。
这与撤销时对未使用的第529部分或Coverdell ESA基金征收的10％罚款（加上所得税）形成鲜明对比。
潜在的缺点：
这个策略也有许多缺点。 也许最大的问题是你的年度退休储蓄使用IRA的损失。 使用退休IRA来节省大学费用，您有机会使用它来挽救您的未来。 由于退休将比大学教育昂贵得多，这是一个关键考虑因素。另一个缺点是对撤回资金的征税。 在传统（可抵扣）个人退休金账户中，全部退出金额将受联邦和州所得税的约束。 在罗斯个人退休金计划中，任何超出原捐款的资金都将在联邦和州级纳税。
如果将这与第529计划和Coverdell ESA允许的免税提款进行比较，则可能会造成重大的资金浪费。
例如，从任何一种税收协定类型中获得合格费用的20,000美元应税退税可能很容易花费5000美元（假设税率为25％联邦政府税率和5％州税率）。 从第529款或Coverdell ESA账户中提取的同样款项将免税。
03高校IRA的投资选择和税收优惠
投资选择：
IRA许可的投资包括个人股票，债券，CD和共同基金的全部菜单。 此外，年金可以在IRA购买，但通常应该避免。税收优惠：
任何类型的IRA的最大优点是税收延期增长。 换句话说，您不必每年都要对您的投资的利息，收入和增长纳税。 这有助于超额增加您的增长率，即使您必须稍后缴纳税款，这与传统IRA的情况一样。但是，当为教育费用提取资金时，这种收益部分损失。 虽然国税局放弃提前提款的10％罚款，但你仍须对从未在别处征税的款项负责所得税。 这意味着从您的可免税IRA中提取的任何款项，以及来自Roth IRA的任何收益都将受到所得税的打击。
04合格的费用和对高校IRA的经济援助的影响
合格费用：
- 大学或更高学历（但不包括食宿）
- 书籍，设备和费用（如果学校要求）
对联邦财政援助资格的影响：
在传统或罗斯IRA等退休账户中持有的资金不需要在联邦FAFSA表格上报告。 因此，这不会损害财政援助的资格。05高校IRA的贡献和资格规则
合格：
提前避免10％提前提款的提款必须用于账户所有人，其配偶，子女或孙辈的教育。贡献规则：
对于个人退休帐户的类型，供款人的年龄和收入，以及供款人或其配偶是否由其雇主提供退休计划，都有复杂的供款规则。对爱尔兰共和军的最大捐款是每人5,000美元，超过50岁的帐户拥有者需要额外支付1,000美元。