你应该做UGMA还是UTMA托管账户转换？
从他们偏好的大学获得经济援助 。 在大多数情况下，学校的费用与提供的经济援助之间存在差距。 这种差距可以通过奖学金，助学贷款或个人储蓄来弥补。 有些家庭通过UGMA（Uniform Gift to Minors Act）和UTMA（Uniform Transfer to Minors Act）托管账户为此节省了资金。
这些车辆最初在大学储蓄市场上占有优势，直到1996年创建第529部分账户为止。从那时起，大多数家庭选择第529部分计划，将他们的税收优惠和家长对资产的控制结合起来。 因此，之前使用UGMA和UTMA托管账户的许多父母和祖父母可能会感到有点受骗，这并不奇怪。
因此，投资于UTMA或UGMA账户的父母常常会问的问题是他们是否可以将账户转换为第529款计划。 虽然答案是“是”，但这种转换确实带来了一些可能的影响。
资产控制
UTMA-529或UGMA-529账户转换可能会影响谁控制资产。 在某些情况下，529计划的发起人需要对这些转换进行特殊处理和标注。 在这些情况下，特定账户被标记为“保管部门529账户”，并且计划发起人将在他们到达成年时将资产转交给未成年人，就好像它是经典的保管账户一样。
这通常发生在孩子年满18岁或21岁时，取决于国家。
然而，有些计划发起人不需要这种特殊账户处理，即使父母或祖父母仍有法定义务。 有些家长可能会考虑在填写529账户表格以避免这种可能性时误述这些资金的来源，但这不可取，因为这不合法，并且允许您的孩子因管理不善而起诉你。
受益人变更
无法将UGMA或UTMA账户转移给另一个孩子或更改受益人。 您不应该使用UTMA或UGMA-529帐户转换来更改受益人，因为这等于将您孩子的钱给别人。 如果您进行UGMA或UTMA-529转换并诚实报告，大多数计划将不允许更改受益人，直到当前列出的受益人成为直接所有者。 在那个时候，如果成年的孩子愿意，他可以将受益人从他们自己转移给他人。
UTMA或UGMA-529托管账户转换的税务后果
与IRA不同，如果您撤回资金并将其投资于非IRA账户，UGMA或UTMA-529转换将不会受到这种惩罚。 但是，如果您的账户中的相关投资有以前未实现的收益，则可能需要缴纳资本增值税。 这种可能性必须权衡利用新的第529部分计划来保护未来所有资金的增长。
对来自UTMA或UGMA-529托管账户转换的财务援助资格的影响
UGMA或UTMA-529转换在资格获得资助时通常被认为是积极的举措。
这是因为托管账户的资产被视为孩子的资产，但是，如果学生仍然是受抚养人，529账户中的资产现在被计算为属于父母的资产。
这意味着，通过将UGMA或UTMA帐户转换为第529款帐户，预计家长每年只会使用5.64％的资产，而不是在转换前由学生使用20％的资产。
在对UGMA或UTMA-529账户转换做出任何决定之前，最好致电州政府的529计划发起人或咨询您的投资和税务顾问。