ILIT可以帮助您避免遗产税
一种选择是形成一个不可撤销的人寿保险信托 （也称为ILIT），以取得该保单的所有权。
什么是ILIT？
ILIT是一种专门用于拥有人寿保险政策的生活信托类型。 您可以将现有政策的所有权转让给ILIT，或者信托可以直接购买政策。
但是，您不能担任信托的受托人。 信托必须是不可撤销的，这意味着您必须“资助”它，将保单归入其所有权，然后放在一边。 您必须放弃对信托进行更改或解散的权利。
担任受托人会给你一些所谓的“所有权事件”，让你保留对政策的控制权。 但是你的配偶，你的成年子女，朋友，甚至金融机构或律师都可以担任你的受托人。 当你形成信任时，你可以给任何你喜欢的人命名。
什么是所有权事件？
如果您自己拥有这项政策并保留了对该政策的控制权，您可以在您一生中的任何时候撤回其现金价值或更改其受益人。
这使得它成为您的资产，因此国税局和一些州的税务机关将因此将保单收益包括在您房地产的价值中。
如果收益足够大，这可能会使您的产业容易受遗产税的影响。 如果您的遗产是该保单的受益人，则属于这种情况，但如果您在死亡时拥有该保单，则该保单仍然是您遗产的资产，即使您将您的儿子，女儿，配偶或其他人的姓名命名为受益人。
遗产税
到2018年，遗产税的门槛非常高：每个地产1118万美元。 遗产只能在其数额上纳税。
如果您死亡时为您的生活投保了500万美元，而您的其他财产价值超过618万美元，则您将超过此豁免。 你的遗产 - 以及继承人 - 你的继承人 - 将以超过1118万美元门槛的任何价值承担遗产税 。
只有非常有价值的房地产不得不担心联邦遗产税，但一些州也对房地产税征收较低的门槛。 如果您所在州的免税额为100万美元，那么您保单的死亡补贴余额加上您的遗产价值可轻易将其纳入纳税范围。
谁是ILIT的受益人？
ILIT通常被指定为保险单的主要受益人。 当你死的时候，死亡福利被存入ILIT，并且它们被托管在信托文件中用于获得钱的人的利益。
如果收益是为了配偶的利益而信托的，她将会收到定期增量付款，而不是一次性收益。 他们不会像她的最终遗产那样征税，因为假如她自己去世的时候钱没有被耗尽，他们会一次性付给她。
潜在的并发症
如果您在将人寿保险政策转让给您的ILIT后三年内死亡，IRS仍会将所得款项纳入您的遗产中，以用于遗产税。 您可以通过让信托购买您生活中的保单来避免这种情况，然后用足够的资金为信托提供资金以支付保费。
礼品税也是一个考虑因素，因为你实际上每年都会给信托钱来支付保单，但这也是可以避免的。
每次您向信托转账时，您的受托人都可以简单地向您的信托受益人发送称为“Crummey”信件的东西。 这封信会告诉他们，他们可以在特定时间内要求他们分享这笔钱。 只要他们有立即获得资金的权利，礼品税就不适用了。
当然，与您的保单最终收益相比，您给予信托的金额可以忽略不计，特别是如果分配给多个受益人。 如果他们现在拿到钱，保费将不付，政策就会失效。
这通常足以鼓励受益人将钱留在信托中，以便能够支付该政策。
解散信任
设置完成后，您通常无法撤消不可撤消的信任。 但是，因为必须支付持续的保费才能使人寿保险生效，所以您只有取消信用才能停止支付保费。 当政策失效时，信托将成为空船。