指定信任与指定个人
以下是对已婚和单身人士的一些一般考虑事项。
如果您已婚，更新受益人
如果您已婚并且您没有遗产税问题，那么您应考虑将您的配偶命名为您政策的主要受益人。 这将使您的配偶轻松获得可立即用于支付账单的现金。 您的或有收益人通常将成为您的可撤销生活信托。 或者，考虑将您的可撤销生命信托命名为您人寿保险的主要受益人，以便将收益转入为您的未亡配偶而创造的“ B信托 ”（或避孕，信用避难所或家庭信托），以便所得款项将免受债权人，诉讼和新配偶的损害
如果您已婚并且您确实有应税房地产，请考虑将您的可撤销生存信托命名为您的保单的主要受益人。
这将确保正确使用您在AB信托体系下免除遗产税的豁免 。 另外，如果您的信任被指定为主要受益人，那么您将不需要指定一个或有益受益人，因为信托协议本身将解决您的主要和次要受益人。
更新受益人，如果你是单身
如果你是单身，那么不管你是否有遗产税问题 ，你都应该考虑将你的可撤销生存信托命名为你的保单的主要受益人。
这将确保您的所有受益人都会得到保障。 换句话说，如果您信托的主要受益人之一将您预先存入您的账户，那么您的信托协议将会明确说明已故受益人份额的去向。 此外，将您的信任指定为主要受益人将确保未成年受益人的份额得到妥善处理，而无需建立监护或监管。
除此之外，如果您是单身，并且您确实拥有应税房产，那么将您的信任命名为主要受益人将提供现成的现金来支付税款。 否则，如果您将个人称为直接受益人，那么他们将能够获得保险收益并花掉这笔钱，而不是将其放在一边以支付税款。 如果您的遗产没有足够的其他流动资产支付税款，这可能会造成问题。
建立不可撤销的人寿保险信托
无论您是已婚还是单身，如果您确实拥有应税房地产，那么您应该考虑建立一个不可撤销的人寿保险信托（简称ILIT），以持有和拥有您的人寿保险保单。 ILIT也将被命名为您转入其中的政策的主要受益者。
这将消除你的遗产的保险收益的价值，因此减少甚至消除所欠的遗产税 。
一旦您确定了您的受益人应该是谁，您需要联系您的人寿保险公司以更新您的受益人指定表格。